Nous pensons qu’il est important que vous compreniez comment nous gagnons de l’argent. C’est assez simple, en fait. Les offres de produits financiers que vous voyez sur notre plateforme proviennent d’entreprises qui nous paient. L’argent que nous gagnons nous aide à vous donner accès à des scores et des rapports de crédit gratuits et nous aide à créer nos autres formidables outils et matériels éducatifs.
La compensation peut jouer un rôle dans la façon dont les produits apparaissent sur notre plateforme (et dans quel ordre). Mais puisque nous gagnons généralement de l’argent lorsque vous trouvez une offre que vous aimez et que vous obtenez, nous essayons de vous montrer des offres que nous pensons être un bon match pour vous. C’est pourquoi nous fournissons des fonctionnalités telles que vos chances d’approbation et des estimations d’épargne.
Bien sûr, les offres sur notre plateforme ne représentent pas tous les produits financiers existants, mais notre objectif est de vous montrer autant d’excellentes options que possible.
Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et Christina Taylor, MBA, directrice principale des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Il a été mis à jour pour l’année fiscale 2020.
Tous les parents rêvent d’un avenir radieux pour leur nouveau bébé.
Pour de nombreux Américains, l’enseignement supérieur est une voie vers un meilleur style de vie, et beaucoup de parents envisagent que leurs petits fréquentent un jour l’université. Mais comment vont-ils payer pour cela ?
L’étudiant moyen de premier cycle fréquentant un établissement public de quatre ans dans son État d’origine paiera 10 560 $ pour l’année universitaire 2020-2021, selon les données du College Board. Cette étiquette de prix élevé contribue à expliquer le montant total de la dette de prêt étudiant en cours aux États-Unis – 1,51 billion de dollars à la fin de 2019, selon la Réserve fédérale.
Pourtant, face à ces chiffres stupéfiants, « seulement 58% des parents d’enfants de moins de 18 ans épargnent pour l’université », déclare Paul Curley, le directeur de la recherche sur l’épargne collégiale pour Strategic Insight, une société de services de données de gestion d’actifs. « Et ce pourcentage doit augmenter. »
Au lieu de compter sur une aide financière, envisagez de lancer un plan de scolarité qualifié, communément appelé plan 529, pour votre nouveau bébé. Cela pourrait vous aider à vous assurer que vous avez des fonds disponibles pour payer leurs études universitaires plus tard. Les plans de scolarité qualifiés sont de deux types généraux : les plans d’épargne collégiale, que seuls les États peuvent offrir, et les plans de scolarité prépayés, offerts par les États et les établissements d’enseignement qualifiés.
Investir dans l’éducation de votre enfant avec un plan d’épargne collégiale 529 a ses avantages, qui peuvent également inclure certains avantages fiscaux. De plus, les modifications apportées au code des impôts ont ajouté les coûts des écoles élémentaires et secondaires à la liste des dépenses liées à l’éducation que vous pouvez payer avec l’argent d’un plan d’épargne collégial 529.
Credit Karma Tax® – Toujours gratuit En savoir plus
- Qu’est-ce qu’un plan d’épargne collégial 529 ?
- Considérations fiscales pour les plans d’épargne collégiale 529
- Ouvrir un plan d’épargne collégiale 529
- Quand commencer un plan d’épargne collégiale 529
Qu’est-ce qu’un plan d’épargne collégiale 529?
Sponsorisés par les États, les plans d’épargne collégiale 529 sont des comptes d’investissement fiscalement avantageux qui vous permettent d’investir de l’argent pour l’éducation de votre enfant. En général, vous pouvez choisir d’investir vos contributions au plan d’épargne collégiale 529 dans des options d’investissement telles que des fonds communs de placement, des portefeuilles de fonds négociés en bourse ou des produits bancaires.
En tant que plans parrainés par l’État, certains plans d’épargne collégiale 529 peuvent avoir des exigences en matière de résidence. Ainsi, les règles du plan 529 de votre État peuvent exiger que vous utilisiez les fonds dans un collège ou une université de l’État qui a parrainé le plan. Il se peut également que vous soyez obligé de vivre dans l’État promoteur pour ouvrir le compte. Bien que tous les plans d’épargne collégiale 529 n’aient pas ces stipulations, assurez-vous de faire vos recherches.
Considérations fiscales pour les plans d’épargne collégiale 529
Les avantages
Parmi les plus grands avantages des plans d’épargne collégiale 529, il y a les avantages fiscaux qui leur sont associés.
Alors que vous payez des impôts sur l’argent que vous contribuez à ces plans, vous n’êtes pas imposé sur les gains de vos investissements 529 à condition que vous utilisiez les retraits pour des dépenses d’éducation qualifiées. De plus, dans de nombreux États, vous pouvez réclamer les contributions comme une déduction fiscale ou un crédit sur vos impôts sur le revenu de l’État.
Lorsque vous retirez de l’argent du plan pour payer des dépenses d’éducation qualifiées, vous ne payez pas d’impôts sur ces retraits. Vous pouvez généralement utiliser les retraits pour des dépenses qualifiées dans n’importe quel collège ou université, et vous pouvez même être en mesure d’utiliser l’argent pour des études à l’étranger.
Les avertissements de la règle du plan 529 à connaître
N’oubliez pas que si vous retirez de l’argent d’un plan d’épargne collégial 529 pour payer des dépenses d’enseignement supérieur non qualifiées, vous pouvez payer une pénalité fiscale fédérale de 10 % sur les gains, plus l’impôt sur le revenu normal de l’État et l’impôt fédéral sur ce retrait.
Vérifiez si votre État offre des avantages fiscaux pour les plans 529, car de nombreux États n’offrent que des crédits d’impôt ou des déductions pour les résidents de l’État, en plus de renoncer à certains frais. Il convient de noter que certains États permettront aux résidents de déduire leurs contributions même s’ils investissent dans le plan d’un autre État.
Quelles dépenses d’éducation puis-je payer avec un plan d’épargne collégial 529 ?
Les dépenses d’éducation qualifiées dans les institutions éligibles peuvent inclure les éléments suivants :
- Les frais de scolarité
- La chambre et la pension (si elle est inscrite au moins à mi-temps.temps et inclus dans le coût de la fréquentation)
- Frais
- Livres et fournitures
- Équipement que l’école exige des étudiants
- Ordinateurs et service Internet
- Périphériques d’ordinateur. (tels que les imprimantes)
- Les logiciels éducatifs
Les limites de contribution pour les plans d’épargne collégiale 529
Il n’y a techniquement aucune limite de contribution spécifique fixée par l’IRS pour les plans 529, contrairement aux IRA ou autres véhicules d’investissement. Cependant, l’IRS stipule que « les contributions ne peuvent pas dépasser le montant nécessaire pour couvrir les dépenses d’éducation qualifiées du bénéficiaire. »
De plus, si vos contributions, plus tout autre cadeau, à un bénéficiaire particulier sont supérieures à 15 000 $ dans une année, à partir de 2018, vous pourriez déclencher des droits de donation.
Certains États fixeront des limites, il est donc préférable de vérifier si le plan que vous choisissez a établi des limites. Si c’est le cas, et si vous pensez que les dépenses d’éducation de votre enfant dépasseront les limites du plan, vous pouvez envisager d’ouvrir un deuxième plan d’épargne collégiale dans un autre État pour combler la différence. Assurez-vous simplement que le montant que vous épargnez dans les deux plans ne dépasse pas le montant dont vous avez réellement besoin pour les dépenses d’éducation qualifiées.
Impact de la réforme fiscale sur les plans d’épargne collégiale 529
La loi de réforme fiscale adoptée en décembre 2017 a élargi la façon dont les familles peuvent utiliser les plans d’épargne collégiale 529.
À partir de 2018, vous pouvez utiliser les fonds du plan pour couvrir jusqu’à 10 000 $ de dépenses d’éducation qualifiées pour chaque enfant que vous avez de la maternelle à la 12e année dans une école publique, privée ou religieuse. Les retraits que vous effectuez ne seront pas soumis à des impôts fédéraux, mais ils peuvent être soumis à des impôts d’État ou à des pénalités, selon l’État dans lequel vous vivez.
Faits rapides
Ce qu’il faut savoir sur les plans de frais de scolarité prépayés
En plus des plans d’épargne collégiale, un deuxième type de plan 529 est disponible : les plans de frais de scolarité prépayés.
Les plans de frais de scolarité prépayés sont exactement ce qu’ils semblent être : un moyen de payer les frais de scolarité bien avant que votre enfant n’aille à l’université. Vous achetez des unités qui peuvent représenter des années d’inscription ou des crédits.
La plupart de ces plans sont parrainés par des États, mais certains sont parrainés par des collèges et universités privés.
Les avantages
Les comptes de frais de scolarité prépayés vous permettent essentiellement de payer à l’avance des frais de scolarité futurs (qui seront probablement plus chers qu’aujourd’hui) aux taux d’aujourd’hui. Les plans offrent de multiples options de paiement et de dépenses (comme le prépaiement en une somme forfaitaire ou via des versements) et les options comprennent un collège de deux ans, un établissement de quatre ans ou même des études supérieures.
Les intérêts que votre plan gagne, et l’argent qui est déboursé lorsque le bénéficiaire est prêt pour le collège, sont exonérés d’impôt. Et dans la plupart des cas, l’État promoteur garantira que l’argent que vous avez investi dans votre compte de frais de scolarité prépayés suivra le rythme des frais de scolarité – si vous avez acheté des unités équivalentes à quatre années de collège en 2018, ces unités paieront quatre années de collège lorsque votre enfant sera prêt à les fréquenter. Vous pouvez également effectuer un transfert vers un autre bénéficiaire admissible si votre enfant n’utilise pas les fonds.
Les inconvénients
La plus grande limite des plans de frais de scolarité prépayés ? Pour tirer le meilleur parti de votre investissement, vous devriez probablement les utiliser dans l’État ou l’école (ou le groupe d’écoles) spécifique avec lequel vous avez passé un contrat. Si vous utilisez le plan dans un collège non couvert, vous n’obtiendrez probablement pas un avantage égal au montant que vous auriez reçu si vous aviez choisi un collège dans le plan.
Et si votre enfant décide de ne pas aller au collège, que personne d’autre n’utilise le plan et que vous décidez de l’annuler, vous n’obtiendrez généralement qu’un remboursement du montant initial que vous avez payé, moins les intérêts que votre argent a pu gagner. Vous pouvez également avoir à payer des frais d’annulation.
La plupart des plans parrainés par l’État exigent que le propriétaire du plan ou le bénéficiaire soit un résident de l’État parrain. Beaucoup ont également des conditions d’âge – vous ne pouvez acheter le plan que pour un futur étudiant de l’université, et non pour un étudiant qui est déjà à l’université.
Vous ne pouvez généralement pas utiliser les unités que vous achetez pour le logement et la pension ; elles ne sont généralement utilisables que pour payer les frais de scolarité. Les plans ne sont pas garantis par le gouvernement fédéral et peuvent ne pas être garantis par l’État non plus.
Enfin, avec les plans de frais de scolarité prépayés, vous n’avez aucun contrôle direct sur l’investissement. L’argent que vous investissez est mis en commun avec l’argent d’autres acheteurs de plans et investi dans des véhicules à long terme. Lorsque le bénéficiaire est prêt à fréquenter l’université, le plan envoie les fonds directement à l’établissement participant.
Credit Karma Tax® – Toujours gratuit En savoir plus
Ouvrir un plan d’épargne collégiale 529
Commencez par faire quelques comparaisons des options de différents États, en vérifiant notamment quels avantages fiscaux votre propre État offre.
Envisagez d’établir votre plan directement avec l’État, connu sous le nom de plan à vente directe, plutôt que de passer par un conseiller ou un courtier, en raison des frais que les courtiers facturent. Vous pouvez trouver que les plans de vente directe pour votre état ont des frais moins élevés. En outre, votre État peut renoncer aux frais pour les résidents de l’État, ceux qui conservent des soldes élevés, ceux qui optent pour des relevés sans papier ou ceux qui versent des cotisations régulières. Vérifiez ce que votre État offre.
Avec les plans d’épargne collégiale 529 parrainés par l’État, l’État sélectionne généralement un administrateur. Généralement, l’administrateur est une grande maison de courtage bien connue, comme Vanguard ou Fidelity, qui gérera vos investissements.
Une fois que vous avez choisi un plan d’épargne collégiale 529, vous aurez besoin du numéro de sécurité sociale et de la date de naissance de votre enfant pour ouvrir le compte. Vous pouvez avoir à payer des frais d’inscription ou de demande lorsque vous vous installez via un plan de vente directe ou un plan avec un courtier. Vous pouvez également être tenu de faire une contribution initiale.
De plus, il peut y avoir d’autres frais associés à votre plan d’épargne collégiale 529, notamment pour les éléments suivants :
- Maintien du compte
- Gestion du programme
- Gestion des actifs
Une fois que vous commencez à contribuer, vous pouvez sélectionner votre profil de risque et commencer à voir le rendement de vos investissements tout en les regardant croître en franchise d’impôt. Lorsque votre enfant approche de l’âge de l’université, vous pouvez opter pour un portefeuille moins risqué. De nombreux plans ajustent automatiquement votre portefeuille en fonction de l’âge afin de réduire la volatilité. Si vous cherchez quelqu’un pour vous aider à guider vos investissements, il peut être intéressant de passer par un conseiller et de faire face aux frais de gestion supplémentaires.
Quand ouvrir un plan d’épargne collégiale 529
Vous pouvez ouvrir un plan d’épargne collégiale à tout moment. Gardez cependant à l’esprit que plus votre enfant est jeune lorsque vous ouvrez le compte, plus votre investissement aura le temps de croître avant que vous ne commenciez à effectuer des retraits pour les dépenses de collège.
Tout comme l’épargne pour la retraite, la magie des intérêts composés rend très avantageux le fait de mettre de l’argent de côté très tôt. Par exemple, le simple fait de mettre de côté 200 $ par mois pendant 18 ans peut représenter plus de 97 000 $ compte tenu d’un taux d’intérêt de 8 % – en supposant, bien sûr, que vos investissements gagnent plutôt que de perdre.
La ligne de fond
Ouvrir un plan d’épargne collégiale 529 pour votre bébé peut être un excellent moyen d’épargner en vue de ses éventuels frais d’études collégiales. L’argent que vous placez dans un plan 529 peut croître en franchise d’impôt – alors que vous pourriez avoir à payer des impôts sur les gains d’autres types d’investissements. De plus, si vous utilisez l’argent pour des dépenses d’éducation qualifiées dans des établissements d’enseignement qualifiés, vous pouvez éviter les impôts sur les retraits.
Et grâce à des changements dans le code des impôts, il est maintenant possible de mettre les fonds du plan d’épargne collégial 529 pour les dépenses de l’école primaire et secondaire.
N’oubliez pas que, comme pour tout investissement, les gains ne sont pas garantis. Votre investissement pourrait donc perdre de l’argent.
Cependant, Curley souligne l’importance d’automatiser vos contributions d’investissement pour vous aider à épargner avec succès.
« Envisagez d’épargner automatiquement avec un plan d’épargne collégial 529 par le biais d’une déduction salariale ou de votre compte bancaire, ce que 36% des titulaires de comptes ont fait l’année dernière », dit-il. « De cette façon, l’argent qui entre automatiquement peut vous aider à atteindre votre objectif, quels que soient les rendements du marché. »
La taxe Credit Karma® – Toujours gratuite En savoir plus
Christina Taylor est directrice principale des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle a plus d’une douzaine d’années d’expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil en comptabilité et l’a dirigé pendant plus de six ans. Elle a co-développé un produit de préparation d’impôts en ligne, en tant que directrice des opérations pendant sept ans. Elle est la trésorière actuelle de la National Association of Computerized Tax Processors et est titulaire d’une licence en administration des affaires/comptabilité du Baker College et d’un MBA du Meredith College. Vous pouvez la trouver sur LinkedIn.