Il y a de bonnes et de mauvaises façons d’utiliser l’argent d’un compte d’épargne santé (HSA). Dans la plupart des cas, les gens utilisent une carte HSA qui leur permet uniquement de payer les achats admissibles. Aucun risque de pénalités à ce niveau-là.
Mais qu’en est-il lorsque les gens retirent de l’argent d’un HSA et l’utilisent (intentionnellement ou non) pour des achats non admissibles ?
Différents types de pénalités
Il existe deux pénalités différentes qui peuvent résulter lorsque les gens retirent de l’argent d’un HSA. La pénalité à laquelle vous faites face dépend de l’utilisation que vous faites de l’argent et du moment où vous effectuez le retrait.
La pénalité fiscale pour les achats non admissibles
Vous pouvez soumettre un formulaire de demande de retrait pour recevoir des fonds (espèces) de votre HSA. Si l’argent est utilisé pour payer des achats non admissibles, il doit être déclaré lors de la déclaration de revenus. Une fois déclaré, il est soumis à un impôt sur le revenu et traité comme s’il n’avait jamais été dans votre HSA non imposable.
Exemple : Vous avez effectué un retrait de 100 $ de votre HSA pour payer de nouvelles chaussures. Votre taux d’imposition est de 25 %. Lorsque vous déclarerez ces 100 $, ils seront imposés à 25 % et vous n’obtiendrez que 75 $ sur votre déclaration de revenus.
Cependant, il n’y a pas de pénalité fiscale pour effectuer des retraits pour couvrir des frais médicaux admissibles. En d’autres termes, si vous aviez dépensé l’argent pour un achat admissible (comme des semelles orthopédiques), votre remboursement aurait inclus la totalité des 100 $.
La pénalité fiscale pour les moins de 65 ans
Si vous utilisez la distribution pour des dépenses non admissibles avant l’âge de 65 ans, vous êtes pénalisé deux fois.
Premièrement, vous êtes frappé par la pénalité d’impôt sur le revenu. Deuxièmement, vous devez payer une pénalité fiscale de 20 % pour avoir retiré l’argent avant 65 ans. Aïe.
Exemple : Vous avez retiré 2 000 $ de votre HSA pour faire un acompte sur un nouvel appartement parce que les choses ont mal tourné avec votre colocataire.
On dirait que c’était une situation extrême et que vous n’aviez pas vraiment le choix. Vous ne devriez pas avoir à payer la pénalité, n’est-ce pas ?
Malheureusement, bien que cela puisse être vrai, même des circonstances désastreuses ne vous protègent pas de la double pénalité.
Vous devriez déclarer les 2 000 $ utilisés pour des dépenses non admissibles. La première pénalité de 25 % fera tomber les 2 000 $ à 1 600 $. La deuxième pénalité vous prendra 320 $ de plus, ce qui ne vous laissera que 1 280 $.
Un retrait APRÈS 65 ans
Après 65 ans, vous pouvez utiliser votre retrait HSA pour des dépenses non médicales sans payer la pénalité fiscale de 20 %. Nouvelle télévision à écran plat ? Dépôt pour une maison de plage ? Check, check… Mais seulement une fois que vous avez atteint 65 ans.
Cependant, vous devez quand même payer l’impôt sur le revenu sur la distribution. On ne peut pas tout gagner…
Comment éviter les pénalités ?
La seule façon d’éviter complètement toutes les pénalités est de n’utiliser les retraits HSA que pour effectuer des achats admissibles.
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