Les comptes de transfert au décès (TOD) peuvent garder votre planification successorale intacte tout en préservant vos bénéficiaires des tribunaux. Si vous faites partie des 57 % d’adultes qui n’ont pas actuellement de testament ou de fiducie, votre famille se dirige probablement vers le tribunal des successions. Même les successions avec testament devront probablement passer par le tribunal d’homologation, ce qui peut peser sur vos proches et créer de l’hostilité entre les membres de la famille. Un compte TOD peut éviter un désordre juridique en déplaçant vos actifs sans les laisser dans votre testament.
Qu’est-ce qu’un compte TOD ?
Un compte de transfert au décès (TOD) transfère automatiquement ses actifs à un bénéficiaire désigné lorsque le titulaire décède. Par exemple, si vous avez un compte d’épargne avec 100 000 $ et que vous nommez votre fils comme bénéficiaire, ce compte lui serait transféré à votre décès.
Comme le note Fidelity Investments, un TOD est « une disposition d’un compte de courtage qui permet aux actifs du compte de passer directement à un bénéficiaire prévu ; l’équivalent d’une désignation de bénéficiaire. » Bien que les lois régissant la planification successorale varient selon les États, de nombreux comptes bancaires, comptes d’investissement et même des actes de propriété sont considérés comme des comptes TOD. Si vous êtes propriétaire d’une partie d’un bien TOD, seule votre part de propriété sera transférée.
Bénéficiaires du compte TOD
Les titulaires de comptes TOD peuvent désigner plusieurs bénéficiaires et diviser les actifs comme ils le souhaitent. Si vous avez ouvert un compte d’investissement TOD à partager équitablement entre vos deux enfants, chacun recevra la moitié de ses avoirs à votre décès.
Cependant, les bénéficiaires n’ont aucun accès ni aucun droit sur un compte TOD du vivant de son propriétaire. Ces bénéficiaires peuvent également être modifiés à tout moment, tant que le titulaire du compte TOD est jugé mentalement compétent. Comme lorsque vous laissez des biens dans un testament, le transfert au décès n’établit aucun droit avant votre décès. De votre vivant, les bénéficiaires désignés ne peuvent pas accéder aux comptes ni les contrôler.
Les comptes TOD par rapport aux testaments
L’avantage le plus important d’un compte TOD est la simplicité.
La planification successorale peut aider à minimiser le désordre juridique laissé après votre décès. Sans elle, , le système d’homologation peut prendre en charge la distribution de vos actifs. Il peut également nommer un exécuteur de votre succession et payer vos dettes restantes avec vos actifs. Il distribue ensuite ce qui reste conformément à votre testament, mais seulement si vous en avez un. Si vous n’en avez pas, vos biens sont distribués équitablement par le tribunal d’homologation à tous les parents vivants que l’exécuteur peut trouver. et
En attendant, lorsqu’une personne titulaire d’un compte TOD décède, l’exécuteur envoie une copie du certificat de décès à un agent de la banque ou de la société de courtage du compte. Ce compte est alors réenregistré au nom du bénéficiaire.
Le compte TOD supplante le testament
Un compte TOD évite le processus d’homologation et prime sur un testament. Si vous léguez tout votre argent et vos biens à vos enfants, mais que vous avez un compte TOD désignant votre frère comme bénéficiaire, il recevra ce qui se trouve sur le compte et vos enfants recevront tout le reste.
Si vous avez des biens dans votre testament et que vous avez un acte TOD sur ces biens, l’ordre TOD peut avoir la priorité. La loi varie selon les États, mais les banques et les maisons de courtage de nombreux États honoreront un TOD dès votre décès. Si vous avez des doutes sur le fait qu’un TOD contredit votre testament, vous pouvez revérifier les termes ou consulter un conseiller
Comptes TOD et décès
Un compte TOD vous empêchera de compiler des dettes supplémentaires par le biais des frais d’exécuteur et d’avocat liés à l’homologation, mais ils ne peuvent pas effacer la dette de votre succession. Les créanciers peuvent toujours s’en prendre aux actifs d’un compte TOD, tandis que les collecteurs d’impôts peuvent imposer des droits de succession fédéraux supérieurs à 11,4 millions de dollars. Les comptes TOD sont également soumis à l’impôt sur les successions et à l’impôt sur les gains en capital, ainsi qu’à l’impôt sur les retraits d’investissements avant impôt, y compris les IRA et les plans 401(k).
Les comptes TOD et les conjoints
Si vous avez un conjoint survivant, les investissements et les comptes bancaires lui seront transmis avant d’aller au bénéficiaire d’un compte TOD. Selon la législation de l’État, un bénéficiaire peut ne recevoir les actifs d’un compte TOD qu’après le décès du conjoint, voire pas du tout. Le Massachusetts et le Colorado font partie des États ayant des lois strictes en matière d’héritage du conjoint, vous pouvez donc examiner la loi locale vous-même ou demander à un conseiller de le faire pour vous lors de la composition de votre plan de succession.
Les pièges des comptes TOD
Bien qu’un compte TOD puisse être divisé entre plusieurs bénéficiaires, cela ne signifie pas qu’il doit être divisé de manière égale. Vous pouvez consulter les bénéficiaires et les conseillers pour éviter tout conflit potentiel. En outre, un compte TOD dont le bénéficiaire est une personne de moins de 18 ans peut poser problème, car les mineurs ne peuvent pas contrôler les comptes d’investissement. Si vous n’avez pas désigné un tuteur ou mis en place une fiducie (et nommé un fiduciaire), cela peut être une conversation qui mérite d’être envisagée.
La ligne de fond
Lorsque votre famille est en deuil, une planification successorale complexe peut lui compliquer davantage la vie. Si vous avez quelqu’un dans votre famille qui, selon vous, peut gérer de façon responsable les investissements et les biens que vous laissez derrière vous, un compte de transfert au décès (TOD) peut être un moyen idéal de transférer des parties de votre succession tout en évitant l’homologation.
Conseils de planification successorale
- Un planificateur financier peut vous aider à planifier correctement votre succession. Trouver le bon conseiller financier qui répond à vos besoins ne doit pas être difficile. L’outil gratuit de SmartAsset vous met en relation avec des conseillers financiers dans votre région en 5 minutes. Si vous êtes prêt à être jumelé avec des conseillers locaux qui vous aideront à atteindre vos objectifs financiers, commencez dès maintenant.
- Si vous avez encore des questions sur les testaments et les TOD, vous pouvez considérer les forces et les limites des testaments. Il existe plusieurs testaments, et vous pourriez trouver que l’un d’entre eux répond mieux à vos besoins qu’un autre testament ou qu’une TOD. À titre de référence, voici quelques éléments à savoir sur la rédaction d’un testament.
Note : Cet article traite de questions juridiques touchant à la planification successorale, à la planification fiscale et à d’autres domaines du droit. Rien dans cet article ne doit être considéré comme un conseil juridique. Pour toute question spécifique, adressez-vous à un avocat.
Il s’agit d’une question de droit.