Mise à jour le 8 juillet 2020:
Qu’est-ce qu’un entrepreneur 1099 ?
Un entrepreneur 1099 est une personne qui travaille indépendamment plutôt que pour un employeur. Il existe des différences importantes dans les aspects juridiques d’un entrepreneur et d’un employé. Bien que le travail puisse être de nature similaire, il est important de suivre la loi en ce qui concerne les taxes, les paiements et autres.
Quelle est la différence entre 1099 et W-2?
Les formulaires 1099 et W-2 sont deux formulaires fiscaux distincts pour deux types de travailleurs. Les entrepreneurs indépendants utilisent un formulaire 1099, et les employés utilisent un W-2.
Pour les employés W-2, toutes les charges sociales sont déduites automatiquement du chèque de paie et payées au gouvernement par l’employeur. Les entrepreneurs sont responsables du paiement de leurs propres charges sociales et de leur soumission au gouvernement sur une base trimestrielle.
Les postes W-2 dirigent les employés quant à la manière, au moment et au lieu où ils effectuent un travail. Les travailleurs qui accomplissent des tâches ou travaillent sur des projets individuels relèveront d’un 1099. Un entrepreneur indépendant est en mesure de gagner sa vie par ses propres moyens plutôt que de dépendre d’un employeur.
Les entrepreneurs indépendants sont souvent appelés consultants, entrepreneurs, propriétaires d’entreprises, pigistes ou travailleurs autonomes. Ils travaillent pour un certain nombre de clients différents à un moment donné et ne sont pas un employé d’une entreprise particulière.
L’IRS a établi certains tests pour déterminer si un travailleur est un entrepreneur ou un employé. L’entrepreneur indépendant est considéré comme une entreprise distincte et n’est pas considéré comme un employé. Si le travail est considéré comme faisant partie intégrante d’une entreprise, cette personne sera probablement un employé. Un travail temporaire ou non essentiel peut impliquer le statut d’entrepreneur.
Quelle est la différence entre un entrepreneur et un employé?
Les employés, en général, n’auront pas beaucoup de contrôle sur le type de travail qu’ils feront. Cependant, les employés auront des avantages et la stabilité d’un emploi à temps plein. Les soins de santé sont souvent l’avantage le plus recherché.
Un entrepreneur n’a droit à aucun avantage de la part d’un employeur. Les entrepreneurs indépendants ont cependant plus d’avantages en matière d’impôts. S’ils utilisent leurs propres outils ou matériaux pour le travail qu’ils effectuent, ils peuvent déduire ces dépenses de leurs impôts chaque année.
Comment déterminer le bon statut d’emploi
Un entrepreneur indépendant peut :
- Créer et tenir son propre horaire.
- Créer une certaine méthode pour terminer les missions.
- Prendre du travail au besoin ou au cas par cas. L’entrepreneur peut refuser des offres s’il le souhaite.
- Fournir ses propres équipements et outils.
- Avoir plus d’un client à la fois.
- Peut être licencié à tout moment et peut choisir de ne pas venir travailler.
- Pouvoir déterminer si le travail est permanent ou temporaire.
- Gagner un profit ou subir une perte pour une tâche donnée.
- Sont payés à la tâche.
- Nécessitent d’investir dans tous les équipements.
- Doivent payer des frais professionnels et de déplacement selon les besoins.
- Embauchent et paient des assistants.
Un employé peut :
- avoir un horaire fixe d’heures assignées.
- Recevoir une formation de la part de l’entreprise.
- Bénéficier de tous les outils nécessaires pour terminer le travail.
- Sont tenus de terminer tout le travail assigné par l’employeur.
- N’ont qu’un seul employeur.
Les questions suivantes détermineront le type de relation de travail :
- Quel est le degré de contrôle du travail et qui est en charge de ce contrôle ?
- Quel est le niveau de perte pour chaque partie dans la relation ?
- Qui paie toutes les fournitures et les matériaux utilisés pour le travail ?
- Le travailleur est-il une partie essentielle de l’entreprise ?
- Quel est le degré, le cas échéant, de permanence ?
Un entrepreneur doit-il payer des impôts sur le revenu ?
Comme toute autre personne qui travaille, un entrepreneur indépendant doit payer des impôts sur le revenu. Les entrepreneurs n’ont pas d’impôts prélevés sur leur salaire pour couvrir la sécurité sociale et Medicare. De plus, les entrepreneurs indépendants ne peuvent pas attendre le 15 avril pour payer tous les impôts dus pour l’année précédente. Ils devront plutôt payer des impôts trimestriels estimés. Cependant, il existe d’excellentes déductions fiscales pour les entrepreneurs.
Combien les entrepreneurs doivent-ils facturer leurs services ?
Chaque entrepreneur indépendant peut trouver un montant qui lui permettra de payer toutes ses dépenses. Le chiffre doit également compenser l’entrepreneur pour son temps et son expertise et devrait fournir un certain bénéfice.
Cependant, il est très important que l’entrepreneur ne facture pas plus que le taux du marché pour un travail particulier.
Comment les entrepreneurs peuvent-ils s’assurer qu’ils seront payés ?
Bien que faire le travail soit très important, il est tout aussi important que l’entrepreneur soit payé. Si un client ne paie pas après avoir été facturé, l’entrepreneur peut poursuivre le paiement via des options légales.
Les accords écrits sont-ils nécessaires ?
Il est idéal d’utiliser un accord écrit avant d’effectuer tout travail pour un client ou un employeur. Cela permettra d’éviter tout litige en décrivant la description des services à effectuer. Cet accord doit indiquer clairement les tâches que l’entrepreneur doit effectuer. L’accord comprendra également les tâches qui seront effectuées et combien l’entrepreneur sera payé pour son travail.
Un accord d’entrepreneur peut également aider à démontrer que la personne est vraiment un entrepreneur indépendant et non un employé. Il montre également à l’IRS que l’entrepreneur et l’entreprise d’embauche s’engagent dans une relation d’entrepreneur indépendant.
Qui prend les décisions sur la classification ?
L’entreprise d’embauche déterminera comment le travailleur sera classé au sein de l’entreprise. Le travailleur peut être classé soit comme un entrepreneur indépendant, soit comme un employé.
L’IRS et d’autres agences gouvernementales prendront finalement la décision si elle doit être examinée. L’IRS tiendra compte de nombreux facteurs pour décider si vous êtes un employé ou un entrepreneur indépendant.
Avantages du travail indépendant
Il existe une variété d’avantages du travail indépendant :
- Vous êtes votre propre patron.
- Vous pouvez potentiellement être payé plus que les employés réguliers.
- Vous n’aurez pas d’impôt fédéral ou d’État retenu sur votre salaire.
- Vous pouvez prendre de nombreuses déductions d’entreprise sur vos impôts.
Inconvénients du travail indépendant
Il y a aussi certains inconvénients du travail indépendant:
- Vous pouvez manquer de sécurité d’emploi.
- Vous avez la possibilité de ne pas être payé.
- Vous devez payer vos propres impôts sur le travail indépendant.
- Vous êtes personnellement responsable de toutes les dettes de l’entreprise.
- Vous n’aurez pas d’avantages sociaux fournis par l’employeur.
- Vous ne recevez pas de prestations d’assurance chômage.
- Vous n’avez pas de couverture d’indemnisation des travailleurs.
- Vous aurez très peu de protections en matière de droit du travail.
La responsabilité fiscale de l’employeur
La responsabilité fiscale d’un employeur est décidée par le statut d’emploi du travailleur. Lorsqu’un travailleur est un employé, il doit payer toutes les taxes de chômage étatiques et fédérales. L’employé est également responsable du paiement de la taxe de sécurité sociale, de la prime d’indemnisation des travailleurs et des primes d’invalidité à un fonds d’assurance de l’État.
Si le travailleur est un entrepreneur, l’entité qui l’embauche ne sera pas tenue d’effectuer ces paiements.
Si un employeur ne définit pas correctement un travailleur, il peut être tenu responsable de toutes les taxes échues, y compris la taxe de chômage fédérale et la FICA.
Décisions de la Cour suprême relatives au statut d’entrepreneur indépendant
La Cour suprême a rendu des décisions relatives au statut d’entrepreneur indépendant, notamment :
- À quel point les services rendus sont essentiels à l’entreprise.
- À quel point la relation de travail est permanente.
- La somme de l’investissement de l’entrepreneur dans l’équipement et le matériel.
- Les possibilités de profits et de pertes des entrepreneurs.
- Le degré d’indépendance de l’entrepreneur par rapport à une organisation commerciale.
Comment l’IRS décide-t-il du statut d’un travailleur ?
Il existe trois critères généraux établis par l’IRS. Ce sont :
- Le contrôle comportemental
- Le contrôle financier
- Le type de relation
Le contrôle comportemental. Un employeur forme et dirige le travail, y compris le nombre d’heures travaillées, les outils utilisés pour le travail, certaines tâches à accomplir et la manière dont le travail doit être effectué. Si tel est le cas, la personne est un employé. Un travailleur qui fixe ses propres horaires et travaille sans direction ni formation est considéré comme un entrepreneur indépendant.
Contrôle financier. Cela détermine la façon dont le travailleur est payé. Il comprend également le fait que le travailleur puisse ou non travailler pour d’autres personnes en même temps et si le travailleur peut prendre une perte ou un profit.
Type de relation. S’il y a un contrat spécifique dans la relation, cela peut indiquer que l’on est un entrepreneur indépendant. Cependant, les travailleurs qui ont droit à des avantages sociaux sont généralement considérés comme des employés.
Deux clauses restrictives à considérer lors de l’embauche d’un entrepreneur indépendant
Un accord de non-sollicitation empêche le travailleur de solliciter vos clients ou vos employés auprès de votre entreprise. De même, un accord de non-divulgation empêchera le travailleur de divulguer tous les secrets commerciaux ou les informations exclusives de ses employeurs actuels ou anciens.
Vérifier les références avant d’embaucher un entrepreneur indépendant
Une vérification des antécédents doit être effectuée pour examiner les antécédents commerciaux, financiers et criminels d’une personne. Les enquêtes montrent que jusqu’à 70 % des employeurs exigeront qu’un employé fasse l’objet d’une vérification des antécédents avant d’être embauché.
Cependant, un employeur ne peut pas utiliser les informations fournies lors d’une vérification des antécédents pour discriminer quelqu’un. L’employeur doit demander une vérification des antécédents pour chaque candidat. Ne pas le faire peut être discriminatoire. Il ne serait pas légal, par exemple, de vérifier le casier judiciaire de tous les candidats masculins mais pas celui des candidates féminines.
L’employeur peut effectuer une vérification des antécédents pour savoir si le travailleur a officiellement obtenu un diplôme universitaire. Cela permettra également de confirmer tout antécédent professionnel figurant sur une candidature. La vérification des antécédents peut également protéger l’employeur de tout problème de responsabilité qui pourrait survenir.
Paiement d’un entrepreneur indépendant
Il est assez facile de payer un entrepreneur indépendant. Le type de paiement en cours doit être décrit dans l’accord de l’entrepreneur indépendant.
Horaire. Certains entrepreneurs choisissent d’être payés sur une base horaire. Cela peut inclure ceux qui font de la programmation informatique.
À la tâche. Les entrepreneurs peuvent également être payés à la tâche. L’entrepreneur recevra un taux fixe pour chaque tâche effectuée.
Bien qu’un contrat verbal soit légal, il est toujours préférable d’exposer tous les détails dans un contrat écrit. Cela permettra d’éviter tout malentendu entre les deux parties.
Le contrat doit indiquer à quelle fréquence le paiement est dû, s’il y a ou non des étapes importantes pour le paiement, et toutes les échéances spécifiques nécessaires pour le travail.
Une fois que le travail est effectué, et qu’une échéance est respectée, la rémunération doit être remise à l’entrepreneur. Il peut y avoir quelques préoccupations de la part de la partie qui embauche en ce qui concerne le paiement de l’entrepreneur, comme :
- Que se passe-t-il si le travail n’est pas terminé dans le délai convenu ?
- Que se passe-t-il si les paiements ne peuvent pas être effectués en temps voulu ?
- Que se passe-t-il si la qualité du travail n’est pas bonne ?
Toutes ces conditions sont tout aussi importantes que n’importe quel autre aspect d’un contrat et doivent être déterminées avant le début des travaux. Il n’y aura pas d’impôt sur le revenu fédéral ou d’État retenu sur toute partie du paiement à un entrepreneur indépendant.
Avis de retenue de sécurité de l’IRS
La retenue de sécurité est requise pour les non-employés, ce qui inclut les entrepreneurs indépendants. L’employeur ne peut pas retenir les impôts sur le revenu d’un non-employé, sauf si le numéro d’identification de contribuable des entrepreneurs ne peut pas être vérifié.
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