Hay formas correctas e incorrectas de utilizar el dinero de una Cuenta de Ahorro para la Salud (HSA). En la mayoría de los casos, la gente utiliza una tarjeta HSA que sólo les permite pagar las compras elegibles. No hay riesgo de multas allí.
Pero ¿qué pasa cuando la gente saca dinero en efectivo de una HSA y lo utiliza (ya sea intencionalmente o no) para compras no elegibles?
Diferentes tipos de sanciones
Hay dos sanciones diferentes que pueden resultar cuando la gente retira dinero de una HSA. La penalización a la que se enfrenta depende del uso que le dé al dinero y del momento en que haga el retiro.
La penalización fiscal por compras no elegibles
Puede presentar un formulario de solicitud de retiro para recibir fondos (dinero en efectivo) de su HSA. Si el dinero en efectivo se utiliza para pagar compras no elegibles, debe ser reportado cuando usted está declarando sus impuestos. Una vez reportado, está sujeto a un impuesto sobre la renta y se trata como si nunca hubiera estado en su HSA libre de impuestos.
Ejemplo: Usted retiró 100 dólares de su HSA para pagar unos zapatos nuevos. Su tipo impositivo es del 25%. Cuando declare esos 100 dólares, serán gravados al 25% y sólo obtendrá 75 dólares en su declaración de impuestos.
Sin embargo, no hay penalización fiscal por hacer retiros para cubrir gastos médicos calificados. En otras palabras, si hubiera gastado el dinero en una compra elegible (como plantillas ortopédicas) su reembolso habría incluido los 100 dólares completos.
La penalización fiscal para los menores de 65 años
Si utiliza la distribución para gastos no elegibles antes de los 65 años, se le penaliza dos veces.
En primer lugar, se le aplica la penalización del impuesto sobre la renta. En segundo lugar, tienes que pagar una penalización fiscal del 20% por retirar el dinero antes de los 65 años. Ouch.
Ejemplo: Sacaste 2.000 dólares de tu HSA para hacer un pago inicial de un nuevo apartamento porque las cosas se fueron al traste con tu compañero de piso.
Suena como si fuera una situación extrema y realmente no tenías otra opción. No debería tener que pagar la penalización, ¿verdad?
Desgraciadamente, aunque eso pueda ser cierto, incluso las circunstancias extremas no le protegen de la doble penalización.
Tendría que informar de los 2.000 dólares utilizados para gastos no cualificados. La primera multa del 25% reducirá los 2.000 dólares a 1.600 dólares. La segunda penalización se llevará otros 320 dólares, dejándole con sólo 1.280 dólares.
Un retiro DESPUÉS de los 65 años
Después de los 65 años, puede utilizar su retiro de la HSA para gastos no médicos sin pagar la penalización fiscal del 20%. ¿Un nuevo televisor de pantalla plana? ¿Depósito de una casa en la playa? Comprobado, comprobado… Pero sólo una vez cumplidos los 65 años.
Sin embargo, sí que tienes que pagar el impuesto sobre la renta por la distribución. No se puede ganar a todos…
¿Cómo se evitan las penalizaciones?
La única forma de evitar completamente todas las penalizaciones es utilizar únicamente los retiros de la HSA para realizar compras elegibles.
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