Guinguette Marais Poitevin

Las deudas de impuestos están entre las más difíciles de eliminar. Ni siquiera la bancarrota puede eliminar todos sus impuestos adeudados, y las autoridades fiscales tienen más poder que otros tipos de acreedores para embargar activos.

Una forma en que esto sucede es cuando el Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza un embargo de impuestos para tomar la propiedad. Esto puede ocurrir sin necesidad de llevarlo a los tribunales y ganar una sentencia en su contra. Un banco o una compañía de tarjetas de crédito, en cambio, tendrían que presentar con éxito una demanda contra usted y cumplir otros requisitos.

Aprenda cuándo puede ocurrir un embargo de impuestos y cómo detener uno que esté en curso.

¿Qué es un embargo de impuestos?

Un embargo de impuestos es un procedimiento que el IRS y los gobiernos locales utilizan para cobrar el dinero que usted debe. Los embargos de impuestos pueden cobrar fondos de diferentes maneras, incluyendo la toma de fondos de su cuenta bancaria o el embargo de su salario. Algunas de las estrategias más comunes incluyen:

• Embargos bancarios: El IRS puede requerir a su banco que impida los retiros de su cuenta durante 21 días y luego retirar los fondos de su cuenta. El banco debe entonces enviar el dinero que usted debe al IRS.
• Embargo de salario: Su empleador está obligado a retener una parte de su salario y enviarlo a Hacienda hasta que su deuda sea satisfecha.
• Embargo de bienes: El IRS puede tomar la propiedad que usted posee (como una casa o un automóvil), venderla y aplicar el producto de la venta a su deuda tributaria.
• Reducción de los reembolsos de impuestos: El IRS puede retener el dinero que de otro modo llegaría a usted a través de un reembolso. El IRS puede embargar reembolsos estatales y municipales, así como reembolsos federales, para que el estado envíe los fondos al IRS en lugar de a usted.
• Otras opciones: Las autoridades fiscales pueden cobrar de formas sorprendentes. Si no tiene dinero líquido para satisfacer las deudas, pueden encontrar otras formas de valor, como sus beneficios de la Seguridad Social o los activos de su empresa.

Los acreedores suelen preferir los embargos de cuentas bancarias, porque el dinero en efectivo es el tipo de activo más fácil de tratar (desde su perspectiva). Ir detrás de sus vehículos u otros activos requiere más esfuerzo.

Como organismo gubernamental, el IRS tiene más poder que otros acreedores, por lo que el IRS puede efectivamente saltar al frente de la línea. Si usted debe dinero a múltiples acreedores (como el IRS, un prestamista hipotecario y un emisor de tarjetas de crédito), el IRS tiene una buena oportunidad de cobrar.

Qué esperar

Si usted debe dinero al IRS o a cualquier otra autoridad fiscal, un embargo es siempre una posibilidad. Sin embargo, suele ser una opción de último recurso: Antes de embargar los bienes, los acreedores deben avisar con suficiente antelación. En el mejor de los casos, usted encontrará la forma de evitar que se produzca el embargo.

El IRS está obligado a notificarle por correo cualquier impuesto que deba, así que asegúrese de abrir su correo. Mantenga su dirección postal actualizada y comuníquese con el IRS si tiene problemas financieros.

Si recibe un documento titulado Aviso final de intención de embargo y aviso de su derecho a una audiencia, el embargo puede ser inminente. En ese momento, es prudente ponerse en contacto con el IRS y aclarar las cosas lo antes posible.

A veces el aviso de intención llega antes. Puede llegar en el correo antes de una factura de impuestos, por ejemplo, haciendo que se pregunte cómo se perdió cualquier notificación anterior. Esto es definitivamente algo que hay que tomar en serio, pero siempre y cuando pague rápidamente (o llegue a un acuerdo con el IRS), debería ser capaz de evitar problemas mayores.

Cómo liberar un embargo de impuestos

Es posible obtener un embargo de impuestos liberado. Usted tiene el derecho de apelar el evento y evitar que un embargo siga adelante. Incluso puede solicitar que los acreedores le devuelvan los bienes embargados después del hecho.

Para completar una apelación, póngase en contacto con el IRS inmediatamente para arreglar el pago de su factura de impuestos y solicitar la liberación del embargo. Cuando usted presenta una apelación, está trabajando con la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS, que está separada de la oficina de Cobros. Si necesita ayuda adicional, pregunte a un CPA, Agente Inscrito (EA), o a un abogado de impuestos local cómo proceder.

Los gravámenes generalmente se liberan cuando usted paga su deuda tributaria. Pero en algunas situaciones, usted puede apelar y hacer que el IRS libere un embargo por otras razones. El IRS debe liberar un embargo si:

• Usted pagó la cantidad que debe.
• El período de cobros terminó antes de que se emitiera el embargo.
• Usted podrá pagar sus impuestos si se libera el embargo.
• Usted estableció un acuerdo de pago a plazos y los términos no permiten que el embargo continúe.
• El valor de la propiedad es mayor que lo que usted debe y la liberación del embargo no impediría que el IRS cobre la cantidad adeudada.

Si el embargo creara una dificultad financiera extrema para usted, el IRS puede aplazar el cobro. Sin embargo, mientras la deuda siga existiendo, usted tendrá que lidiar con ella eventualmente.

Embargo vs. Gravamen

Como alternativa a un embargo, el IRS también puede colocar un gravamen sobre la propiedad que usted posee. Un gravamen es diferente de un embargo porque un gravamen da a los acreedores la capacidad de potencialmente tomar y vender sus activos en algún momento en el futuro. Con un embargo, el acreedor sigue adelante con la toma de sus activos.

Los embargos dan a los acreedores un interés en sus activos, ayudándoles a asegurar un pago futuro. Por ejemplo, puede haber un gravamen sobre su casa, dando al IRS interés en ese activo. Para crear un gravamen, el IRS presenta los documentos en las oficinas del gobierno local, haciendo un registro público del interés.

Un gravamen puede causar problemas si alguna vez quiere vender o refinanciar un activo porque la deuda tributaria debe ser pagada o liquidada antes de que usted tenga el control libre y claro del activo.Los prestamistas no quieren ponerse a la cola del IRS, por lo que suelen ser reacios a aprobar un préstamo sobre una propiedad con embargos pendientes.

Cómo evitar un embargo de impuestos

Hay métodos que puede emplear para limitar la posibilidad de que se aplique un embargo de impuestos sobre sus activos. Si no puede demostrar que el embargo es injusto, aún puede evitar un embargo utilizando los enfoques que se indican a continuación.

Pague en su totalidad

Pagar cualquier impuesto que deba a tiempo es la mejor manera de evitar problemas. Pero eso no siempre es posible. Cuando tenga problemas con sus impuestos, hable con el IRS y averigüe cuáles son sus opciones.

También puede trabajar con un asesor crediticio sin fines de lucro o un abogado local si necesita más información y asesoramiento.

Pago a plazo

No siempre tiene que pagar la totalidad de su factura de impuestos en abril. Si ha caído en tiempos difíciles, puede ser posible establecer un plan de pago que le permita pagar los impuestos durante un período más extenso.

Puede que siga debiendo intereses y multas, pero la formalización de un plan de pago a plazos con el IRS les impide asumir que simplemente decidió no pagar.

Haga una oferta

También puede negociar y tratar de resolver sus deudas tributarias con el IRS. Una oferta de compromiso le permite demostrar que no podría pagar lo que debe, dados sus ingresos, gastos y activos. Si tiene éxito, el IRS le permitirá pagar menos de su factura de impuestos completa.