Las cuentas de transferencia por fallecimiento (TOD) pueden mantener su planificación patrimonial intacta mientras mantienen a sus beneficiarios fuera de los tribunales. Si usted se encuentra entre el 57% de los adultos que actualmente no tienen un testamento o fideicomiso, su familia probablemente se dirigirá a los tribunales de sucesión. Incluso las herencias con testamento probablemente tendrán que pasar por un proceso de sucesión, lo que puede suponer una carga para sus seres queridos y crear hostilidad entre los miembros de la familia. Una cuenta TOD puede evitar un lío legal al trasladar sus activos sin dejarlos en su testamento.
¿Qué es una cuenta TOD?
Una cuenta de transferencia en caso de fallecimiento (TOD) transfiere automáticamente sus activos a un beneficiario nombrado cuando el titular fallece Por ejemplo, si tiene una cuenta de ahorros con 100.000 dólares y nombra a su hijo como beneficiario, esa cuenta se transferiría a él tras su muerte.
Como señala Fidelity Investments, una TOD es «una disposición de una cuenta de corretaje que permite que los activos de la cuenta pasen directamente a un beneficiario previsto; el equivalente a una designación de beneficiario.» Aunque las leyes que rigen la planificación patrimonial varían según el estado, muchas cuentas bancarias, cuentas de inversión e incluso escrituras se consideran cuentas TOD. Si usted es dueño de una parte de una propiedad TOD, sólo su parte de propiedad se transferirá.
Beneficiarios de cuentas TOD
Los titulares de cuentas TOD pueden nombrar múltiples beneficiarios y dividir los activos de la manera que deseen. Si ha abierto una cuenta de inversión TOD para dividirla a partes iguales entre sus dos hijos, cada uno de ellos recibirá la mitad de sus activos cuando usted fallezca.
Sin embargo, los beneficiarios no tienen acceso ni derechos a una cuenta TOD mientras su titular esté vivo. Esos beneficiarios también pueden cambiarse en cualquier momento, siempre que el titular de la cuenta TOD sea considerado mentalmente competente. Al igual que cuando se dejan activos en un testamento, la transferencia por fallecimiento no establece ningún derecho hasta después de la muerte. Mientras usted viva, los beneficiarios nombrados no pueden acceder o controlar las cuentas.
Cuentas TOD vs. Testamentos
El beneficio más importante de una cuenta TOD es la simplicidad.
La planificación del estado puede ayudar a minimizar el lío legal que queda después de su muerte. Sin ella, , el sistema testamentario puede hacerse cargo de la distribución de sus bienes. También puede nombrar a un albacea de su patrimonio y pagar las deudas restantes con sus activos. A continuación, distribuye lo que queda de acuerdo con su testamento, pero sólo si tiene uno. Si no lo tiene, el tribunal testamentario distribuye sus activos de forma equitativa entre los familiares vivos que el albacea pueda encontrar. y
Mientras tanto, cuando una persona con una cuenta TOD muere, el albacea envía una copia del certificado de defunción a un agente del banco o de la agencia de valores de la cuenta. Esa cuenta se vuelve a registrar a nombre del beneficiario.
La cuenta TOD sustituye al testamento
Una cuenta TOD se salta el proceso de sucesión y tiene prioridad sobre el testamento. Si usted deja todo su dinero y propiedades a sus hijos, pero tiene una cuenta TOD nombrando a su hermano como beneficiario, él recibirá lo que hay en la cuenta y sus hijos recibirán todo lo demás.
Si la propiedad está en su testamento y tiene una escritura TOD sobre esa propiedad, el orden TOD puede tener prioridad. La ley varía según el estado, pero los bancos y las corredurías de muchos estados respetarán un TOD en cuanto usted fallezca. Si tiene alguna duda sobre si un TOD contradice su testamento, es posible que desee volver a comprobar los términos o consultar a un asesor
Las cuentas TOD y la muerte
Una cuenta TOD evitará que compile una deuda adicional a través de los honorarios del albacea y del abogado relacionados con la sucesión, pero no pueden borrar la deuda de su patrimonio. Los acreedores todavía pueden ir después de los activos en una cuenta TOD, mientras que los recaudadores de impuestos pueden imponer el impuesto federal sobre el patrimonio de 11,4 millones de dólares. Las cuentas TOD también están sujetas al impuesto de sucesiones y al impuesto sobre las ganancias de capital, así como a los impuestos sobre los retiros de las inversiones antes de impuestos, incluyendo las cuentas IRA y los planes 401(k).
Cuentas TOD y cónyuges
Si tiene un cónyuge sobreviviente, las cuentas de inversión y bancarias pasarán a ellos antes de ir a un beneficiario de la cuenta TOD. Dependiendo de la legislación estatal, un beneficiario puede recibir los activos de una cuenta TOD sólo después de la muerte del cónyuge, si es que lo hace. Massachusetts y Colorado se encuentran entre los estados con fuertes leyes de herencia conyugal, por lo que es posible que desee investigar la ley local usted mismo o que un asesor lo haga por usted mientras compone su plan de sucesión.
Peligros de las cuentas TOD
Si bien una cuenta TOD puede ser dividida entre varios beneficiarios, eso no significa que tenga que ser dividida por igual. Puede consultar con los beneficiarios y asesores para evitar cualquier conflicto potencial. Además, una cuenta TOD con alguien menor de 18 años como beneficiario podría ser un problema, ya que los menores no pueden controlar las cuentas de inversión. Si no ha designado a un tutor o ha establecido un fideicomiso (y ha nombrado a un fideicomisario), puede ser una conversación que merezca la pena considerar.
Finalidad
Cuando su familia está de duelo, una planificación patrimonial compleja puede complicar aún más sus vidas. Si tiene a alguien en su familia que considere que puede gestionar de forma responsable las inversiones y los bienes que deja, una cuenta de transferencia en caso de fallecimiento (TOD, por sus siglas en inglés) puede ser una forma ideal de transferir partes de su patrimonio evitando la sucesión.
Consejos de planificación patrimonial
- Un planificador financiero puede ayudarle a planificar adecuadamente su patrimonio. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de SmartAsset te pone en contacto con asesores financieros de tu zona en 5 minutos. Si está listo para ser emparejado con asesores locales que le ayudarán a lograr sus objetivos financieros, comience ahora.
- Si todavía tiene preguntas sobre los testamentos y TODs, es posible que desee considerar las fortalezas y limitaciones de los testamentos. Existen múltiples testamentos, y es posible que descubra que uno de ellos responde mejor a sus necesidades que otro testamento o un TOD. Como referencia, aquí hay algunas cosas que hay que saber sobre la elaboración de un testamento.
Nota: Este artículo discute asuntos legales que tocan la planificación del patrimonio, la planificación fiscal y otras áreas de la ley. Nada de lo expuesto en este artículo debe considerarse como asesoramiento legal. Para todas las preguntas específicas, hable con un abogado.