Me gustaría regalarle a mi hija mi coche más nuevo (que vale unos 9.000 dólares) y ella se desharía de su coche más antiguo (que vale unos 4.000 dólares). Actualmente ella no paga ningún impuesto sobre la renta. ¿Deberíamos intercambiar los coches para que yo pueda regalar su coche para la deducción de impuestos?
A veces una pregunta simple no tiene una respuesta simple. Aquí está cómo usar este intercambio y todavía minimizar sus impuestos:
Impuestos sobre la compra o venta de un coche en Virginia
Virginia tiene un impuesto de «Ventas y Uso» de vehículos. Este impuesto único se basa en el 3% del precio bruto de venta de un vehículo, y se cobra siempre que un vehículo cambia de propietario. Durante el proceso de titulación, el estado toma la tasa del 3% o la de 35 dólares, dependiendo de la que sea más alta.
El regalo de un vehículo de padres a hijos
No se impone ningún impuesto si la transferencia cumple con alguna de una serie de exenciones. Una de esas exenciones es: «un regalo al cónyuge, hijo o hija del transmitente». Para poder acogerse a esta exención del Impuesto sobre Ventas y Uso debe rellenar el formulario SUT 3 del DMV: Declaración de Exención de Impuestos del Comprador. (Todos los formularios de vehículos del DMV están disponibles en https://www.dmv.virginia.gov/forms/default.aspx)
El DMV SUT3 debe ser notariado por un notario público. Tenemos dos notarios públicos en nuestra oficina sólo para tales ocasiones.
Regalo de un vehículo de un hijo a un padre
No hay exención de ventas y uso disponible para un regalo de un hijo a un padre. Dicha transferencia está sujeta a una tasa del 3% del precio de venta o 35 dólares, lo que sea mayor. Usted puede documentar la venta a $0.
De nuevo, el DMV tiene en su lista de formularios un formulario para esta transacción. El formulario es el SUT 1: Certificación del Precio del Vehículo (Bill of Sale) Este formulario es utilizado por los individuos (no los concesionarios de vehículos de motor) para certificar el precio de compra de un vehículo de motor de más de 5 años con el fin de obtener un título de vehículo. Si el vehículo tiene 5 años o menos, debe utilizar el formulario SUT 1A: Declaración jurada para la obtención del título. El SUT 1 no necesita ser notariado, pero el SUT 1A sí necesita ser certificado.
Cuestiones de planificación fiscal
Dado que el traspaso del vehículo de los hijos a los padres sólo cuesta 35 dólares y la donación del vehículo le recompensará con una deducción fiscal de 4.000 dólares, tendría sentido que usted se hiciera con la propiedad del vehículo y lo donara usted mismo en lugar de que su hija lo donara. Si se encuentra en el tramo impositivo del 15%, la donación vale 600 dólares. Si está en el tramo impositivo del 25% la donación vale 1.000 dólares.
Alternamente, vender un coche de 4.000 dólares en la lista de Craig por 3.000 dólares es atractivo y fácil. Y eso vale, bueno, 3.000 dólares.
¿Las donaciones de coches siguen teniendo sentido bajo una normativa más estricta del IRS?
Honestamente, no. El IRS lo ha dificultado lo suficiente como para que yo recomiende venderlo en Craig’s List en su lugar.
- La organización benéfica tiene que ser elegible para recibir contribuciones deducibles de impuestos.
- La organización benéfica tiene que aceptar donaciones que no sean en efectivo.
- Debes obtener un recibo de la organización benéfica por tu donación de coche.
- Las donaciones no monetarias son uno de los elementos comunes que pueden causar una auditoría.
- Debe completar la sección A del formulario 8283 del IRS si el coche vale más de 500 dólares.
- La organización benéfica debe proporcionarle una certificación sobre la venta.
- Su deducción se limita a lo que realmente venden el coche.
- Si no venden el coche tienen que proporcionarte documentación sobre su uso o mejora del coche.
- Se requiere una tasación independiente si el coche vale más de 5.000 dólares.
- Haz fotos y guarda los recibos para cualquier documentación sobre neumáticos nuevos, motores u otras mejoras.
O simplemente venda el coche en Craig’s List y embolsese el dinero.
Documentación de una factura de venta
A veces es importante documentar la venta de algo y tener una factura de venta separada como prueba de la transacción. Mientras que una venta de 0 dólares puede ser necesaria para calificar el regalo de padres a hijos, hay otras ocasiones en las que la cantidad de dólares es importante. Aquí hay un ejemplo de lenguaje para una factura de venta:
Factura de venta: Estado de Virginia, Condado de Albemarle: 40 dólares por un carruaje Morgan de 1769.
Por y en consideración a la suma de 40,00 dólares americanos. Dólares, excluyendo cualquier impuesto sobre la venta, pagados en efectivo, cuyo recibo se reconoce por la presente, Thomas Jefferson (el «Vendedor») de Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902 por la presente vende, asigna y transfiere a Martha Jefferson (el «Comprador») de Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902, la siguiente propiedad descrita (la «Propiedad»): un carruaje Morgan de 1769.
La Propiedad se vende «TAL CUAL» y el Vendedor renuncia explícitamente a todas las garantías, ya sean expresas o implícitas, incluyendo, pero sin limitarse a, cualquier garantía en cuanto a la condición de la Propiedad. Sin embargo, la anterior renuncia de garantía del Vendedor no afecta, en modo alguno, a los términos de cualquier garantía aplicable del fabricante del Inmueble.
El Comprador ha tenido la oportunidad de inspeccionar el Inmueble, o alternativamente, de hacer inspeccionar el Inmueble. Además, el Comprador ha aceptado la Propiedad en su condición actual.
En testimonio de lo cual, las partes han ejecutado esta Carta de Venta el 4 de julio de 1775.
Por Thomas Jefferson 7/4/1775, Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902
Por Martha Jefferson 7/4/1775, Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902
Antes de visitar el DMV
Asegúrese de haber obtenido un seguro antes de visitar el DMV. No transferirán el título si no has obtenido ya el seguro.
Foto de Oh My tomada por Brian Jelonek y utilizada aquí bajo Flickr Creative Commons.