¿Por qué es relevante la residencia?

Por: Neha Karnwal

Algunas personas que residen en California pueden querer cambiar su estado de residencia a un estado con impuestos más bajos o sin impuestos para ahorrar en sus impuestos sobre la renta. Pero esto no es tan fácil como puede parecer. Las normas del impuesto estatal sobre la renta de California pueden complicar el cambio de residente a no residente.

Todos los gobiernos de la ciudad, el condado, el estado y el país recaudan impuestos en función de la residencia.

Aunque algunos gobiernos estatales pueden definir la residencia de forma diferente, normalmente se determina en función del lugar en el que el contribuyente tiene las conexiones más cercanas. Sin embargo, la definición de residencia de California es más amplia que la de algunos otros estados.

  • Su presencia en California por un motivo no temporal podría convertirle en residente en California
  • Su ausencia de California por motivos «temporales» no le convierte en no residente, si sigue manteniendo un domicilio en California
  • Un «domicilio» es el lugar en el que se encuentra su hogar verdadero, fijo y permanente, y al que tiene intención de regresar.
  • La prueba de presencia de California tiene en cuenta el tiempo que pasa cada año en el estado:
    • Si pasa más de nueve meses de un año fiscal en conjunto en California, se presume que es residente del estado.
    • Si pasa menos de nueve meses de un año fiscal en California, no se presume que no es residente.
    • A la hora de determinar si no se es residente de California, la legislación fiscal estatal se centra en si se ha:
      • Relegado su residencia física en California, y
      • Realmente se ha trasladado a otro estado
    • Es difícil que los residentes de California que abandonan el estado sean clasificados como no residentes si regresan en el futuro. Los contribuyentes deben demostrar al salir del estado que:
      • Tienen la intención de permanecer ausentes, ya sea de forma permanente o indefinida, y
      • Han cortado la mayoría de los lazos sociales y comerciales con el estado
    • Protección para los contratos relacionados con el empleo: Si sale de California con un contrato relacionado con el empleo durante al menos 546 días consecutivos, entonces se le considerará no residente a efectos fiscales. Sin embargo, no puede tener ingresos intangibles superiores a 200.000 dólares durante este período de empleo.

    ¿Cómo puedo cambiar mi residencia de California?

    Aunque no es imposible cambiar la residencia de California a otro estado, alguien debe realmente trasladarse, establecer su domicilio en un nuevo estado y cortar los lazos con California. Si quiere convertirse en no residente, debe cambiar realmente su residencia, lo que incluye:

    Lo que hay que hacer

    • Vender su casa de California
    • Dejar su empleo en California
    • Establecer y pasar tiempo en una residencia ubicada en el nuevo estado
    • Establecer vínculos comerciales y sociales en el nuevo estado
    • Descontinuar los vínculos comerciales y sociales en California

    Lo que no hay que hacer:

    • Mantener su casa de California
    • Votar en las elecciones de California
    • Hacer que el correo comercial o personal se envíe a California
    • Continuar utilizando médicos, dentistas u otros profesionales de California que requieran su presencia física para realizar transacciones comerciales

    ¿Qué factores utiliza California para determinar la residencia?

    La Junta de Impuestos de Franquicia (FTB) considera ciertos factores al determinar su estado de residencia. Dado que su residencia suele ser el lugar donde tiene los vínculos más estrechos, debe comparar sus vínculos con California con sus vínculos en otros lugares. La FTB considera la fuerza y el número de lazos con California cuando examina la residencia.

    Los factores incluyen:

    • Cantidad de tiempo que pasa en California frente al tiempo que pasa fuera del estado
    • Localización de su cónyuge/pareja de hecho registrada e hijos
    • Localización de su residencia principal
    • Estado que emitió su licencia de conducir
    • Estado en el que sus vehículos están registrados
    • Estado en el que mantiene sus licencias profesionales
    • Estado en el que está registrado para votar
    • Localización de los bancos en los que mantiene cuentas
    • El punto de origen de sus transacciones financieras
    • Localización de sus profesionales médicos o sanitarios, contables o abogados
    • Localización de sus vínculos sociales, como su lugar de culto, asociaciones profesionales o clubes sociales y de campo de los que es miembro.
    • Localización de sus bienes inmuebles e inversiones.
    • Permanencia de sus asignaciones de trabajo en California.

Conclusión

Para obtener más información sobre cómo convertirse en un no residente de California, o para obtener ayuda para optimizar la cantidad que debe en su negocio y los impuestos sobre la renta, por favor póngase en contacto con su profesional de confianza Chugh CPAs, LLP.

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