Para entender cómo esto puede afectar a su negocio o a su equipo lea el análisis de Gusto sobre el Memorando Ejecutivo de Aplazamiento de Impuestos sobre la Nómina.
Los impuestos sobre la nómina son impuestos que se pagan sobre los sueldos o salarios que ganan los empleados. Los impuestos sobre la nómina son pagados tanto por los empleadores como por los empleados.
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¿Cuál es la principal diferencia entre los impuestos sobre la nómina del empleado y del empleador?
Aunque los impuestos sobre la nómina los pagan tanto los empresarios como los empleados, hay una diferencia importante. Los impuestos sobre la nómina pagados por los empleados afectan a la remuneración neta de los empleados, pero los impuestos sobre la nómina pagados por los empleadores no lo hacen.
Los impuestos que pagan los empleados se restan de la paga bruta de un empleado, lo que reduce la paga neta de ese cheque. (Aquí tiene un rápido repaso de la diferencia entre salario bruto y salario neto)
Los impuestos sobre la nómina que paga el empleador, sin embargo, no afectan a la nómina de un empleado.
Aquí tienes un resumen completo de los impuestos sobre la nómina que pagan empresarios y trabajadores.
Impuestos sobre las nóminas que pagan tanto los empleadores como los empleados
Tanto los empleadores como los empleados pagan el impuesto FICA, que son los impuestos de la Seguridad Social y Medicare. Es un reparto al 50%.
Impuesto de la Seguridad Social
El impuesto de la Seguridad Social de 2019 es del 12,4%. Es decir, un 6,2% para los empleadores y un 6,2% para los empleados.
Esta tasa se aplica a los primeros 132.900 dólares que gana su empleado, por lo que si su empleado gana más de esa cantidad en un año, no habrá ninguna retención de impuestos de la Seguridad Social una vez que llegue a ese límite.
Impuesto de Medicare
La parte de Medicare del impuesto FICA es el 2,9% del salario bruto, y se aplica a cada dólar que su empleado gana. Así que para este impuesto, es el 1,45% que usted paga, y el 1,45% que su empleado paga.
Impuestos sobre la nómina del empleador
Aquí están los impuestos que sólo pagan los empleadores, no los empleados, cuando se trata de la nómina.
Impuestos federales sobre el desempleo (FUTA)
La Ley Federal de Impuestos sobre el Desempleo, o FUTA para abreviar, está ahí para proporcionar un amortiguador para las personas que han perdido recientemente sus puestos de trabajo.
Los empleadores tienen que pagar el 6% hacia FUTA, aunque las empresas que pagan sus impuestos estatales por desempleo a tiempo pueden recibir un crédito de hasta el 5,4% hacia su tasa de impuestos FUTA. Después de todo, la tasa de impuestos FUTA suele ser igual al 0,6% de todos los salarios imponibles-hasta los primeros 7.000 dólares ganados por cada empleado.
La lista de los estados actualmente sujetos a una reducción de crédito FUTA se puede encontrar en el Departamento de Trabajo de los Estados Unidos.
Impuestos estatales de desempleo
Al igual que el FUTA, los impuestos estatales de seguro de desempleo (SUI) son pagados por los empleadores como una red de seguridad para las personas que están buscando un nuevo trabajo.
Casi todos los estados tienen un tipo de impuesto diferente, que suele estar determinado por el tipo de negocio que se tiene y el historial de solicitudes de desempleo. Diríjase a la página web de la ley estatal del Departamento de Trabajo de los Estados Unidos para saber más sobre su tasa particular.
Si tiene su sede en Alaska, Nueva Jersey o Pensilvania, también retiene una contribución del empleado de los impuestos SUI.
Cualquier impuesto local
También hay una bolsa de impuestos por ahí que se basan en la ciudad, el condado o el municipio en el que trabaja. Por lo general, la mayoría de las empresas sólo están obligadas a retener los impuestos para los condados donde hay una ubicación de trabajo, como una cafetería, una oficina o un sitio de construcción.
Impuestos sobre la nómina de los empleados
Lo adivinó, lo siguiente son los impuestos que sólo pagan los empleados.
Enamórate de las nóminas modernas
Impuesto federal sobre la renta
Este impuesto lo pagan únicamente los empleados y se calcula en función de sus ingresos totales, estado de declaración y exenciones personales. La tasa de impuesto federal de 2019 está entre el 10% y el 37%.
Para calcular la cantidad a retener en cada cheque de pago, utilice las tablas de retención del empleador del IRS o ejecute la nómina a través de un software de nómina.
Impuesto sobre la renta estatal
La mayoría de los estados también cobran el impuesto sobre la renta.
Nueva York y California suelen tener las tasas más altas, pero puede variar según el año. En el otro extremo del espectro, Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming no tienen un impuesto a la renta personal sobre los salarios. (Nota: Tennessee sí grava los ingresos por intereses y dividendos.)
Cualquier impuesto local
Una vez más, puede haber impuestos locales a nivel de ciudad, condado o municipio que los empleados pueden ser responsables de pagar.
Compruebe con su gobierno local o con su proveedor de nóminas para asegurarse de que su nómina cumple con los niveles local, estatal y federal.
Impuesto adicional de Medicare
Bien, este último es para los que ganan mucho.
Si su empleado gana más de 200.000 dólares, también está sujeto al Impuesto adicional de Medicare. Como empleador, usted debe retener el 0,9% de los salarios más allá de $ 200,000.
- California
- Florida
- Illinois
- Michigan
- Nueva York
- Carolina del Norte
- Ohio
- Pensilvania
- Texas
- Washington
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