Un presupuesto empresarial estima los ingresos y gastos de una organización durante un período de tiempo específico.
Aprenda más sobre cómo funciona un presupuesto empresarial y obtenga un ejemplo de uno.
¿Qué es un presupuesto empresarial?
Un presupuesto empresarial proporciona una imagen precisa de los gastos e ingresos y debe impulsar importantes decisiones empresariales como aumentar el marketing, recortar gastos, contratar personal, comprar equipos y mejorar la eficiencia de otras maneras. También esboza los objetivos financieros y operativos de su organización, por lo que puede considerarse como un plan de acción que le ayuda a asignar recursos, evaluar rendimientos y formular planes.
Cómo funciona un presupuesto empresarial
El proceso básico de planificación de un presupuesto implica la elaboración de una lista de los costes fijos y variables de su empresa sobre una base mensual y, a continuación, decidir la asignación de fondos para reflejar los objetivos.
Las empresas suelen utilizar tipos especiales de presupuestos para evaluar áreas específicas de funcionamiento. Un presupuesto de flujo de caja, por ejemplo, proyecta las entradas y salidas de efectivo de su negocio durante un determinado período de tiempo. Su uso principal es predecir la capacidad de su empresa para recibir más efectivo del que paga.
La mayoría de los negocios tienen costes fijos que son independientes de los ingresos por ventas, como:
- Costes de edificios u oficinas o de hipotecas
- Pagos de préstamos (si se utiliza financiación de deuda)
- Seguros
- Arrendamiento de vehículos (o pagos de préstamos si se compra el vehículo)
- Equipamiento (maquinaria, herramientas, ordenadores, etc.)
- Nómina (si los empleados tienen salario)
- Servicios públicos como teléfono fijo y gastos de Internet
- Salarios de contratistas o comisiones (para vendedores)
- Utilidades como la electricidad, el gas, o agua que aumentan con la actividad
- Materiales en bruto
- Costes de envío y entrega
- Publicidad (puede ser fija o variable)
- Mantenimiento y reparación de equipos
- Ganar o perder un cliente importante
- Tener que comprar o sustituir un equipo caro
- Un aumento del alquiler
- Contratar empleados
- Un aumento de la competencia
- Cambios en el código fiscal
- Un presupuesto empresarial estima los ingresos y los gastos de una organización durante un período de tiempo específico e impulsa importantes decisiones empresariales.
- Las empresas suelen utilizar tipos especiales de presupuestos para evaluar áreas específicas de funcionamiento.
- Los presupuestos ayudan a las empresas a comprender los costes de puesta en marcha y de funcionamiento y a realizar un seguimiento del rendimiento.
- La mayoría de los presupuestos incluyen ingresos y gastos fijos y variables.
Los costes variables aumentan o disminuyen según el nivel de actividad del negocio. Algunos ejemplos son:
Es importante ser realista con las proyecciones de su presupuesto. En caso de duda, sea conservador y sobreestime sus gastos y subestime sus ingresos. Es especialmente difícil si está empezando un nuevo negocio y no tiene cifras del presupuesto del año anterior para guiar sus estimaciones. En este caso, suele ser mucho más fácil estimar los gastos que los ingresos.
A medida que avanza el año presupuestario, las estimaciones deben actualizarse mensualmente con las cifras reales, lo que le permitirá comprobar la exactitud de sus previsiones. Tenga en cuenta que a menudo se producen diferencias radicales entre los ingresos y gastos reales y los previstos debido a circunstancias empresariales imprevistas y/o a los cambios en los ciclos económicos y empresariales, como por ejemplo:
¿Necesito un presupuesto empresarial?
Si tienes un negocio, entonces necesitas un presupuesto.
Un presupuesto es una parte esencial de un plan de negocios y es necesario para iniciar un nuevo negocio. Desempeña un papel importante en la determinación de sus costes de puesta en marcha y de funcionamiento. Una vez que su negocio está establecido, la elaboración de un presupuesto se convierte en una tarea regular que normalmente se produce sobre una base trimestral o anual.
Sin un presupuesto, es posible que no sepa cómo está funcionando su negocio.
Tener un presupuesto completo es un requisito para obtener préstamos empresariales de las instituciones financieras o buscar financiación de capital de los inversores.
Ejemplo de plantilla de presupuesto empresarial
Una plantilla de presupuesto empresarial simple incluye los gastos comunes a la mayoría de las pequeñas empresas. Puede utilizar y modificar una plantilla según sea necesario para adaptarla a su propio negocio, rellenando su propia información cuando corresponda. Su presupuesto completo podría tener un aspecto similar al siguiente:
| Ingresos | Reales | Presupuesto | Diferencia | Ingresos de explotación | ||||||||||
| Ventas del primer trimestre | 34$,300.00 | 35.000,00$ | -700,00$ | |||||||||||
| 35.250,00$ | 35.000,00$ | 250.00 | ||||||||||||
| 3er trimestre de ventas | 31.300,00 | 30.000,00 | 1.300,00 | |||||||||||
| 4º trimestre de ventas | 27.100$.00 | $25,000.00 | -$900.00 | |||||||||||
| Ingresos Operativos Totales | $127,950.00 | 125.000,00 dólares | 2.950 dólares.00 | |||||||||||
| .00 | 600,00$ | 50,00$ | ||||||||||||
| Otros | 1020,00$ | 500,00$ | 520,00$ | |||||||||||
| 1.670$.00 | 1.100,00$ | 570,00$ | ||||||||||||
| Ingresos totales | 129.620,00$ | 126.100,00$ | 3.520$.00 | |||||||||||
| Gastos | Reales | Presupuesto | Diferencia | Gastos de Explotación | ||||||||||
| Alquiler | 12$,000.00 | 12.000 dólares.00 | – | |||||||||||
| Seguro | 2.500,00 dólares | 2.500,00 dólares | – | |||||||||||
| Electricidad | 1.150 dólares.00 | 1.100,00$ | 50,00$ | |||||||||||
| 1.250,00$ | 1.100,00$ | 150,00$ | ||||||||||||
| Internet | 600$.00 | 600,00$ | – | |||||||||||
| Teléfono | 2.200,00$ | 1.900,00$ | 300$.00 | |||||||||||
| Viajes | 2.300,00 | 2.100,00 | 200,00 | |||||||||||
| Sueldos, salarios y prestaciones | 66.000$.00 | 60.000,00 dólares | 6.000,00 dólares | |||||||||||
| 1.200,00 dólares | 1.000,00 dólares | 200,00 dólares | ||||||||||||
| Cuotas de Licencia | 500,00 dólares | 500.00 | – | |||||||||||
| Suministros de oficina | 430,00 | 500,00 | -70,00 | |||||||||||
| Envío y entrega | 850$.00 | 1.000,00$ | -$150,00 | Mantenimiento y reparaciones | 1.100$.00 | 1.500,00$ | – 400,00$ | |||||||
| 800,00$ | 1000,00$ | – 200$.00 | ||||||||||||
| Total de Gastos de Explotación | 92.880,00 | 86.800,00 | 6.080.00 | |||||||||||
| Gastos no operativos | .00 | 2.000,00$ | -$200,00 | |||||||||||
| 1.500$.00 | 2.000,00$ | -$500,00 | ||||||||||||
| Total de gastos no operativos | 3.300,00$ | 4.000$.00 | -$700.00 | |||||||||||
| Total de Gastos | 96.180.00 | 90.800,00 dólares | 5.380,00 dólares | |||||||||||
| Ingresos netos | 33.440,00 dólares | 35.300,00 dólares | – 1.900.00 |
Muchos presupuestos también incluyen cifras reales que se remontan a varios trimestres o años atrás como comparación de lo que se proyecta para el próximo trimestre o año. La mayoría de los programas de contabilidad cuentan con opciones para la elaboración de presupuestos/previsiones.