| Las cuentas IRA tradicionales | Las cuentas IRA tradicionales |
| Las aportaciones son deducibles de impuestos en el año en que se realizan. Se gravan cuando se retiran. | Las aportaciones no son deducibles fiscalmente, pero los retiros están libres de impuestos. |
| Los retiros tempranos están sujetos a una penalización fiscal del 10%. | Los retiros tempranos de las contribuciones no están sujetos a una penalización fiscal. |
| Debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas a la edad de 70½ años si cumple 70½ años a finales de 2019. De lo contrario, puede esperar hasta los 72 años. | No tiene que tomar las distribuciones mínimas requeridas. |
Límites de contribución a la IRA
El IRS establece un límite sobre la cantidad que puede contribuir a sus IRAs anualmente. Es un límite colectivo, que se aplica a todas las cuentas IRA que puedas tener. Es de 6.000 dólares en 2020 y 2021, pero se ajusta ocasionalmente para seguir el ritmo de la inflación. Puede contribuir con 1.000 dólares adicionales como una contribución «de recuperación» si tiene 50 años o más en el último día del año fiscal.
Sus ingresos imponibles deben ser iguales a estos límites o más para calificar. De lo contrario, sus contribuciones se limitan a su renta imponible.
Debe tener algún ingreso ganado para contribuir a cualquier tipo de IRA-con una excepción. Puede contribuir a una IRA para su cónyuge incluso si no tiene ingresos, siempre que usted tenga suficientes ingresos para cubrir esas contribuciones.
Puede aportar 3.000 dólares a su IRA Roth y 3.000 dólares a su IRA tradicional, pero no puede aportar el límite de 6.000 dólares a cada una de ellas. El límite es un paraguas sobre todas las cuentas IRA que tenga.
Excepciones a las penalizaciones por retirada anticipada
Se aplican algunas excepciones a la penalización por retirada anticipada del 10% en las IRA tradicionales.
Puede utilizar parte del saldo de su cuenta para pagar facturas médicas hasta un determinado límite. Puede retirar la cantidad que supere el 7,5% de sus ingresos brutos ajustados sin penalización. También puede retirar fondos para pagar las primas del seguro médico si está entre dos empleos, o para cubrir gastos de educación superior. Incluso la compra de una primera vivienda está permitida.
Para reclamar la exención por incapacidad, es necesario que su médico certifique que está total y permanentemente incapacitado, hasta el punto de que ya no pueda realizar un trabajo suficiente para ganarse la vida.
IRAs para propietarios de pequeñas empresas
Puedes aprovechar otros dos tipos de IRAs que ofrecen beneficios similares a las IRAs tradicionales y Roth si eres propietario de una pequeña empresa, un empresario individual, trabajas como autónomo o te dedicas a cualquier otra forma de autoempleo. Estos planes se simplifican con tarifas bajas y una administración mínima.
El dinero se puede retirar de ellos inmediatamente, pero los retiros podrían estar sujetos al impuesto sobre la renta y a esa penalización del 10% si el propietario de la cuenta aún no ha cumplido los 59½ años.
IRAs SEP
Podría ser elegible para establecer una IRA de Pensión Simplificada para Empleados (SEP) si es dueño de un negocio o trabaja como contratista independiente por cuenta propia. La IRA SEP proporciona beneficios fiscales al empleador cuando realiza aportaciones a una cuenta en beneficio de un empleado.
Un empleador puede aportar hasta el 25% del salario anual de un trabajador, pero los empleados no pueden añadir dinero a sus propias cuentas. El empleador tiene la flexibilidad de pagar diferentes cantidades en las cuentas SEP IRA cada año, en función de los beneficios generados por la empresa. Cada empleado debe recibir las mismas cantidades de aportación.
Podría hacer una aportación mayor a una IRA SEP que la que podría hacer a una IRA tradicional o Roth. Con este tipo de cuenta puede aportar el menor de los siguientes importes: 57.000 dólares a partir de 2020 (58.000 dólares en 2021) o el 25% de su salario anual.
IRA SIMPLE
La IRA SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) es un tipo de plan IRA que está limitado a empresas con 100 o menos trabajadores, todos los cuales ganan al menos 5.000 dólares al año. La IRA SIMPLE funciona de forma similar a los planes 401(k), pero el límite de contribución anual es inferior a los 19.500 dólares permitidos en 2020 y 2021 para los planes 401(k).
Los empleadores deben igualar las contribuciones de los empleados al 3%, o poner el 2% del salario anual del empleado, incluso si éste no contribuye. Los empleados deben estar en camino de ganar al menos 5.000 dólares en el año en curso para poder utilizar una IRA SIMPLE.
Al igual que la IRA SEP, una IRA SIMPLE puede permitirle hacer una contribución mayor que la que podría hacer a una IRA tradicional o Roth. El límite de contribución para una IRA SIMPLE fue de $13,000 anuales en 2019 con una contribución máxima de recuperación para mayores de 55 años de $3,000 por año. El límite de 2020 aumenta a 13.500 dólares y sigue siendo el mismo para 2021.
Sin embargo, cualquier retiro de una IRA SIMPLE dentro de los dos primeros años incurre en una penalización del 25% para los titulares de cuentas no jubilados.
Consignas clave
- Las cuentas individuales de jubilación (IRA) mantienen varios tipos de inversiones para ayudar a ahorrar hacia la jubilación.
- Un custodio de la cuenta suele gestionar las inversiones de acuerdo con sus deseos e indicaciones.
- Existen múltiples tipos de cuentas IRA, algunas de las cuales ofrecen deducciones fiscales en el año en que se realizan las aportaciones y otras prevén retiros libres de impuestos.
- Todas las cuentas IRA tienen numerosas normas y requisitos, desde límites a la cantidad que puede aportar hasta penalizaciones fiscales si retira dinero antes de la edad de jubilación.