Una IRA tradicional (cuenta de jubilación individual) es una cuenta de inversión que ofrece ahorros para la jubilación con ventajas fiscales. Las contribuciones a una IRA tradicional son deducibles de impuestos, aunque debe pagar impuestos sobre los retiros en la jubilación.
Aprenda cómo funcionan las contribuciones, las deducciones fiscales y los retiros para una IRA tradicional y si es la opción adecuada para usted.
¿Qué es una IRA tradicional?
Una IRA tradicional es una cuenta de inversión que se utiliza además o en lugar de una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador para ahorrar para la jubilación. Es una cuenta que usted mantiene individualmente, a su propio nombre.
Las aportaciones se realizan a una IRA tradicional antes de impuestos. Siempre que cumpla con los requisitos para obtener una deducción completa, esto significa que puede deducir esa cantidad de su renta imponible cuando deposita el dinero en la IRA. Esto se traduce en el pago de menos impuestos sobre la renta del año.
Además de recibir una valiosa deducción fiscal, el dinero de la cuenta crece con impuestos diferidos. Cualquier interés o ganancia de capital de las inversiones no se grava de la forma en que lo hacen los dividendos que se reciben en una cuenta de corretaje imponible. En su lugar, la tributación se difiere hasta que el dinero se retira de la cuenta IRA en la jubilación.
Los retiros de una cuenta IRA tradicional se gravan a su tipo impositivo en el momento de la retirada. Si espera estar en un tramo impositivo más bajo cuando se jubile, es posible que deba menos impuestos por los retiros de su IRA calificada que si pagara impuestos por esos ingresos ahora.
Nombres alternativos: cuenta de jubilación individual tradicional, acuerdo de jubilación individual tradicional
Cómo funciona una IRA tradicional
Cualquier persona con ingresos laborales puede contribuir a una IRA tradicional. Las contribuciones para el año deben hacerse antes de la fecha límite de presentación de impuestos, generalmente el 15 de abril del año siguiente, sin incluir las extensiones de presentación.
Antes de 2020, cualquier persona de 70½ años o más ya no era elegible para contribuir a una IRA tradicional, incluso si tenían ingresos ganados. Esta norma se eliminó el 1 de enero de 2020.
Puede abrir una IRA tradicional a través de una correduría, una compañía de fondos de inversión o incluso en su banco local, y el dinero que aporte puede invertirse en acciones, bonos, fondos de inversión, certificados de depósito y otras inversiones. Diferentes fondos tendrán diferentes balances de inversiones, permitiéndole elegir una IRA que:
- Tiene una mezcla apropiada de acciones y bonos basada en lo cerca que está de la jubilación
- Tiene inversiones que se alinean con sus valores
- No está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo (o, si está casado y presenta una declaración conjunta, ni usted ni su cónyuge están cubiertos por un plan en el trabajo)
- Cubierto por un plan en el trabajo y presenta una declaración individual o como cabeza de familia con un ingreso bruto ajustado modificado es de 66.000 dólares o menos en 2021 (65,000 o menos en 2020)
- Cubiertos por un plan en el trabajo y están casados presentando una declaración conjunta con un MAGI de 105.000 dólares o menos en 2021 (104.000 dólares o menos en 2020)
- La deducción completa si su MAGI combinado es de 198.000 dólares o menos en 2021 (196.000 dólares o menos en 2020)
- Una deducción parcial si su MAGI combinado es de más de 198.000 dólares pero menos de 208.000 dólares en 2021 (más de 196,000 pero menos de $206,000 en 2020)
- Ninguna deducción si su MAGI combinado es más de $208,000 en 2021 (más de $206,000 en 2020)
- Casado declarando por separado y su MAGI es inferior a 10.000 dólares en 2020 y 2021
- Declarando solo o como cabeza de familia con un MAGI es superior a 66.000 dólares pero inferior a 76.000 dólares en 2021 (superior a 65.000 dólares pero inferior a 75,000 en 2020)
- Casado que presenta una declaración conjunta con un MAGI que es más de $105,000 pero menos de $125,000 en 2021 (más de $104,000 pero menos de $124,000 en 2020)
- Soltero o cabeza de familia con un MAGI de $76,000 o más en 2021 ($75,000 o más en 2020)
- Casado que presenta una declaración conjunta con un MAGI de $125,000 o más en 2021 ($124,000 o más en 2020)
- Tiene al menos 18 años
- No es reclamado como dependiente de otra persona
- No es estudiante a tiempo completo
- No tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) a tiempo
- Retiradas tempranas
- Para el 1 de abril siguiente al año en que cumpla 72 años (y para el 31 de diciembre en los años siguientes)
- Para el 1 de abril siguiente al año en que cumpla o 70.5 si alcanzó esa edad antes del 1 de enero de 2020.
- Retira 10.000 dólares para comprar una primera vivienda.
- El partícipe/propietario del plan ha fallecido.
- El partícipe/propietario del plan está total y permanentemente incapacitado.
- Utiliza el retiro para pagar gastos cualificados de educación superior.
- Usted utiliza el retiro para pagar gastos médicos calificados no reembolsados.
- Usted utiliza el retiro para pagar las primas del seguro de salud mientras está desempleado.
- Usted es un reservista militar calificado llamado al servicio activo.
- Su empleador no ofrece un plan de jubilación.
- Desea ahorrar aún más para la jubilación después de maximizar su 401(k).
- No hay deducción fiscal por las aportaciones.
- Los retiros calificados en la jubilación están libres de impuestos.
- Una IRA tradicional es una cuenta de inversión que ofrece ahorros para la jubilación con ventajas fiscales.
- Las aportaciones a una IRA tradicional son deducibles de impuestos, aunque debe pagar impuestos sobre los retiros en la jubilación.
- Las restricciones sobre lo que puede deducir se basan en los límites de ingresos.
- Debe pagar penalizaciones si no realiza distribuciones de su IRA a su edad de inicio de la RMD o si realiza retiros de su cuenta antes de los 59 años.5 (con algunas excepciones).
- Una IRA Roth es una alternativa a una IRA tradicional.
Muchas instituciones financieras ofrecen fondos de jubilación con fecha objetivo. Estos fondos suelen comenzar de forma más agresiva y arriesgada, dándole la posibilidad de ganar más cuando es más joven y tiene tiempo para recuperarse de posibles contratiempos. A medida que se acerca a la jubilación, el saldo de las inversiones mantenidas en la cuenta se vuelve automáticamente más conservador.
Puede elegir contribuir ocasionalmente a su cuenta IRA, o puede establecer contribuciones regulares que se añaden cada mes. Aportar cada mes le permite aprovechar el promedio de coste en dólares, que tiene en cuenta las fluctuaciones del mercado a lo largo del tiempo.
Para muchos ahorradores, la cantidad que aporte cada año puede reclamarse como deducción al presentar su declaración de impuestos de ese año.
¿Cuánto puedo aportar a una IRA tradicional?
La aportación máxima que puedes hacer a todas tus cuentas IRA, incluyendo las tradicionales y las Roth, es de 6.000 dólares en 2020 y 2021. Puedes aportar hasta 7.000 dólares si tienes 50 años o más.
No puedes aportar más que tus ingresos ganados si el total de tus ingresos ganados durante el año ha sido inferior al límite máximo de aportación
El límite de aportación no se aplica a las aportaciones de reinversión.
La cantidad más elevada para los ahorradores de más edad se conoce como aportación de recuperación para aquellos que están más cerca de la edad de jubilación. Esto le permite ganar terreno en sus esfuerzos de ahorro para la jubilación si le preocupa no llegar a su objetivo.
Por lo general, es mejor ahorrar más para la jubilación con antelación y utilizar el interés compuesto para hacer crecer sus ahorros que confiar en las contribuciones de recuperación para financiar su jubilación.
¿Cuánto puedo deducir en mis impuestos?
La cantidad que aporta a una IRA tradicional no siempre es totalmente deducible. Las restricciones sobre lo que puede deducir se basan en los límites de ingresos y en su participación en un plan de jubilación en el trabajo. Una vez que se alcanzan estos límites, la deducción comienza a desaparecer, reduciendo la cantidad que puede deducir en sus impuestos.
Puedes deducir la totalidad de tu aportación a la IRA tradicional si eres:
Si estás casado presentando una declaración conjunta y no estás cubierto por un plan en el trabajo pero tu cónyuge sí, puedes coger:
Puedes tomar una deducción parcial si estás cubierto por un plan de jubilación en el trabajo y eres:
No puede tomar ninguna deducción por las contribuciones a una IRA tradicional si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo y está:
¿Cuáles son las penalidades?
Puede retirar dinero de su IRA tradicional en cualquier momento. Sin embargo, dependiendo de cuándo lo haga, puede estar sujeto a penalizaciones.
Puede ser penalizado por:
Incluso si todavía no necesita el dinero, debe comenzar a tomar las distribuciones de una IRA tradicional tampoco:
En ese momento, si no toma al menos el RMD cada año, se enfrentará a una multa del 50% de la cantidad del RMD que no tomó.
Los retiros tempranos son los que se hacen antes de cumplir los 59,5 años. Estos están sujetos a una multa del 10% por retiro anticipado.
Hay algunas excepciones para evitar la penalización. No pagará la penalización si:
Sin embargo, usted todavía deberá el impuesto sobre la renta regular en el retiro.
¿Necesito una IRA tradicional?
Una IRA tradicional es una buena opción para ahorrar dinero antes de impuestos para la jubilación si:
Sin embargo, si sus ingresos le impiden deducir sus contribuciones, puede ser mejor elegir una estrategia de inversión alternativa para su jubilación.
Alternativas a una IRA tradicional
Una IRA Roth es una alternativa popular a una IRA tradicional. También es una cuenta de jubilación con ventajas fiscales, pero los beneficios fiscales funcionan de forma un poco diferente:
Podría obtener más ventajas fiscales de una IRA Roth si prevé estar en un tramo impositivo más alto una vez que se jubile o si su nivel de ingresos actual le impide deducir las contribuciones a una IRA tradicional.
Otro beneficio de una Roth es que no tiene que tomar distribuciones mínimas requeridas a su edad de inicio de RMD. Esto permite que su dinero siga creciendo hasta que realmente lo necesite. Además, puede seguir haciendo nuevas aportaciones mientras tenga ingresos para el año.