Les retraits de comptes de retraite peuvent-ils affecter la tranche d’imposition dans laquelle vous vous situez ? Le fait que le revenu des retraits de comptes de retraite puisse vous faire passer dans une tranche d’imposition supérieure dépend entièrement du type de compte. Tout revenu que vous gagnez après la retraite grâce à un emploi à temps partiel ou à des biens locatifs est toujours entièrement imposable à votre taux d’imposition normal. Cependant, si la majeure partie de votre revenu provient de comptes d’épargne-retraite, tels que les comptes 401(k) ou les comptes de retraite individuels (IRA), votre tranche d’imposition peut être plus basse que vous ne le pensez.
Comptes traditionnels
Les comptes 401(k) et IRA traditionnels sont financés avec des dollars avant impôt. Cela signifie que vous avez reporté le paiement de l’impôt sur le revenu sur la partie de vos gains que vous avez dirigée vers ce compte pendant que vous travailliez. Au lieu de payer l’impôt sur le revenu sur la totalité de votre salaire l’année où il a été gagné, l’Internal Revenue Service (IRS) permet aux participants aux comptes traditionnels de différer l’imposition jusqu’au retrait de l’argent. Il s’agit d’un outil formidable pour ceux qui pensent que leur tranche d’imposition sera plus basse après leur retraite. Cependant, comme vous n’avez pas encore payé d’impôt sur ces fonds, tout retrait effectué à partir d’un compte traditionnel doit être inclus dans votre revenu imposable pour cette année-là et peut vous faire passer dans une tranche supérieure.
Comptes Roth
Le débat sur le type de compte de retraite à privilégier, traditionnel ou Roth, est permanent. Malgré les avantages fiscaux initiaux des comptes traditionnels, un compte Roth peut vous aider à maintenir vos impôts à un faible niveau après la retraite. En effet, les comptes Roth sont financés avec des dollars après impôt. Vous payez des impôts sur le revenu sur le montant total de vos gains pendant vos années de travail, mais toutes vos cotisations et les intérêts qu’elles rapportent sont exonérés d’impôts au moment du retrait. Cela signifie que si vous voulez dépenser 100 000 $ dans une année donnée et que vous avez ce montant ou plus sur un compte Roth, la totalité de votre retrait pour l’année est libre d’impôt.
Il existe certaines stipulations pour les retraits Roth libres d’impôt. Pour que vos distributions soient totalement exonérées d’impôt, vous devez avoir au moins 59½ ans et avoir détenu le compte pendant au moins cinq ans avant votre premier retrait. Si vous ne remplissez pas ces conditions, le montant total de vos cotisations antérieures reste libre d’impôt, car vous ne pouvez pas être imposé deux fois sur ces dollars, mais les revenus d’intérêts que vous retirez sont imposés à votre taux d’imposition normal et peuvent entraîner une pénalité supplémentaire de 10 %.
Montants d’imposition pour 2020 et 2021
Pour 2020, les montants des tranches d’imposition ont été ajustés à l’inflation par l’IRS. Un contribuable célibataire gagnant 9 875 dollars ou moins paierait 10 % sur ce revenu. Pour chaque dollar au-dessus de ce montant, jusqu’à 40 125 dollars, le taux d’imposition est de 12 %. Les taux d’imposition sont progressifs : ils commencent à 10 % et culminent à 37 %. Vous trouverez ci-dessous les taux pour chaque tranche.
| Tax Brackets for 2020 | ||
|---|---|---|
| Paliers d’imposition | Célibataire ou marié déclarant séparément | Marié déclarant conjointement |
| 10% | 9,875 $ ou moins | 19 750 $ ou moins | 12% | Revenu supérieur à 9 875 $ | Revenu supérieur à 19 750 $ | 22% | Revenu supérieur à 40,125 | Revenu supérieur à 80 250 |
| 24% | Revenu supérieur à 85 525 | Revenu supérieur à 171,050 | Revenu supérieur à 163 300 $ | Revenu supérieur à 326 600 $ | 35% | Revenu supérieur à 207,350 | Revenu supérieur à 414 700 |
| 37% | Revenu supérieur à 518 400 | Revenu supérieur à 622,050 |
Pour 2021, les montants ajustés à l’inflation sont légèrement plus élevés. Un contribuable célibataire gagnant moins de 9 950 $ paierait 10 % sur ce revenu. Sur chaque dollar au-delà de ce montant, jusqu’à 40 525 $, le contribuable paierait 12 %. Vous trouverez ci-dessous les taux pour chaque tranche.
| Tax Brackets for 2021 | ||
|---|---|---|
| Brackets | Célibataire ou marié déclarant séparément | Marié déclarant conjointement |
| 10% | 9,950 $ (ou moins) | 19 900 $ ou moins | 12% | Revenu supérieur à 9 950 $ | Revenu supérieur à 19,900 |
| 22% | Revenu supérieur à 40 525 $ | Revenu supérieur à 81 050 $ | 24% | Revenu supérieur à 86,375 | Revenu supérieur à 172 750 $ |
| 32% | Revenu supérieur à 164 925 $ | Revenu supérieur à 329,850 | 35% | Revenu supérieur à 209 425 $ | Revenu supérieur à 418 850 $ |
| 37% | Revenu supérieur à 523 600 $ | Revenu supérieur à 628 $,300 |
Comme la plupart des analystes estiment que les retraités n’ont besoin que de 80 % du revenu de leurs années de travail pour vivre confortablement, l’utilisation d’un compte Roth seul ou en conjonction avec un 401(k) ou un IRA traditionnel peut être la clé pour maintenir votre facture fiscale basse. Si vous avez les deux types de comptes, limitez les retraits de votre compte traditionnel au montant qui vous maintient dans une tranche d’imposition inférieure, puis complétez ce revenu avec des fonds Roth.
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Sources des articles
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Internal Revenue Service. » Plans 401(k) « . Consulté le 9 février 2020.
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Internal Revenue Service. » IRAs traditionnels « . Consulté le 9 février 2020.
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Internal Revenue Service. » FAQ sur les plans de retraite concernant les comptes Roth désignés « . Consulté le 9 février 2020.
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Service des revenus internes. » Publication 590-B (2018), Distributions à partir d’arrangements de retraite individuels (IRA). » Consulté le 23 janvier 2020.
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Internal Revenue Service. « L’IRS fournit des ajustements de l’inflation fiscale pour l’année fiscale 2020 ». Consulté le 27 octobre 2020.
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IRS. « L’IRS fournit les ajustements de l’inflation fiscale pour l’année fiscale 2021. » Consulté le 27 octobre 2020.
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