Kunnen opnames van pensioenrekeningen invloed hebben op de belastingschijf waarin u valt? Of inkomsten uit opnames van pensioenrekeningen u in een hogere belastingschijf kunnen brengen, hangt volledig af van het type rekening. Alle inkomsten die u na uw pensionering uit parttime werk of huurwoningen haalt, zijn nog steeds volledig belastbaar tegen uw normale inkomstenbelastingtarief. Maar als het grootste deel van uw inkomen afkomstig is van pensioenspaarrekeningen, zoals 401(k) of individuele pensioenrekeningen (IRA’s), kan uw belastingschijf lager zijn dan u denkt.
Traditionele rekeningen
Traditionele 401(k) en IRA-rekeningen worden gefinancierd met dollars vóór belastingen. Dit betekent dat u geen inkomstenbelasting hoeft te betalen over het deel van uw inkomsten dat u tijdens uw werk naar de rekening hebt overgemaakt. In plaats van inkomstenbelastingen te betalen over uw volledige loon in het jaar waarin het werd verdiend, staat de Internal Revenue Service (IRS) deelnemers aan traditionele rekeningen toe om de belastingheffing uit te stellen totdat het geld wordt opgenomen. Dit is een geweldig hulpmiddel voor degenen die denken dat ze na hun pensionering in lagere belastingschijven zullen vallen. Omdat u echter nog geen inkomstenbelasting over deze fondsen hebt betaald, moet elke opname die u van een traditionele rekening doet, worden opgenomen in uw belastbaar inkomen voor dat jaar, waardoor u in een hogere schijf terecht kunt komen.
Roth-rekeningen
De discussie over welk type pensioenrekening de voorkeur verdient, traditioneel of Roth, is aan de gang. Ondanks de belastingvoordelen van traditionele rekeningen, kan een Roth-rekening u helpen uw belastingen na pensionering laag te houden. Dit komt omdat Roth-rekeningen worden gefinancierd met geld na belastingen. U betaalt inkomstenbelastingen over het volledige bedrag van uw inkomsten tijdens uw werkjaren, maar al uw bijdragen en eventuele rente die daarop is verdiend, zijn belastingvrij bij opname. Dit betekent dat als u in een bepaald jaar $ 100.000 wilt uitgeven en dat bedrag of meer op een Roth-rekening hebt staan, uw volledige opname voor dat jaar belastingvrij is.
Er zijn enkele voorwaarden voor belastingvrije Roth-opnames. Om uw uitkeringen volledig belastingvrij te maken, moet u ten minste 59½ jaar oud zijn en de rekening ten minste vijf jaar voor uw eerste opname hebben aangehouden. Als u niet aan deze voorwaarden voldoet, is het totale bedrag van uw eerdere bijdragen nog steeds belastingvrij, omdat u niet tweemaal over deze dollars kunt worden belast, maar eventuele renteopbrengsten die u opneemt, worden belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief en kunnen een extra boete van 10% oplopen.
Belastingschijven voor 2020 en 2021
Voor 2020 werden de belastingschijven door de IRS aangepast aan de inflatie. Een alleenstaande belastingbetaler die $9.875 of minder verdient, betaalt 10% over dat inkomen. Voor elke dollar boven dat bedrag, tot 40.125 dollar, bedraagt het belastingtarief 12%. De belastingtarieven zijn progressief, beginnend bij 10% en eindigend bij 37%. Hieronder vindt u de tarieven voor elke schijf.
| Belastingschijven voor 2020 | ||
|---|---|---|
| Bracket | Single or Married Filing Separately | Married Filing Jointly |
| 10% | $9,875 of minder | $19.750 of minder |
| 12% | Inkomen boven $9.875 | Inkomen boven $19.750 |
| 22% | Inkomen boven $40,125 | Inkomen boven $80.250 |
| 24% | Inkomen boven $85.525 | Inkomen boven $171,050 |
| 32% | Inkomen boven $163.300 | Inkomen boven $326.600 |
| 35% | Inkomen boven $207,350 | Inkomen boven $414.700 |
| 37% | Inkomen boven $518.400 | Inkomen boven $622,050 |
Voor 2021 liggen de voor inflatie gecorrigeerde bedragen iets hoger. Een alleenstaande belastingbetaler die minder dan 9.950 dollar verdient, betaalt 10% over dat inkomen. Over elke dollar boven dat bedrag, tot 40.525 dollar, zou de belastingbetaler 12% betalen. Hieronder staan de tarieven voor elke schijf.
| Belastingtarieven voor 2021 | ||
|---|---|---|
| alleenstaande of gehuwd gescheiden aangifte doen | gehuwd samen aangifte doen | |
| 10% | $9,950 (of minder) | $19.900 of minder | 12% | Inkomen boven $9.950 | Inkomen boven $19,900 |
| 22% | Inkomen boven $40.525 | Inkomen boven $81.050 |
| 24% | Inkomen boven $86,375 | Inkomen boven $172.750 |
| 32% | Inkomen boven $164.925 | Inkomen boven $329,850 |
| 35% | Inkomen boven $209.425 | Inkomen boven $418.850 |
| 37% | Inkomen boven $523.600 | Inkomen boven $628,300 |
Aangezien de meeste analisten schatten dat gepensioneerden slechts 80% van het inkomen van hun werkende jaren nodig hebben om comfortabel te leven, kan het gebruik van een Roth-rekening alleen of in combinatie met een traditionele 401(k) of IRA de sleutel zijn om uw belastingrekening laag te houden. Als u beide soorten rekeningen hebt, beperkt u de opnames van uw traditionele rekening tot het bedrag dat u in een lagere belastingschijf houdt en vult u dat inkomen vervolgens aan met Roth-fondsen.
Bronnen van artikelen
-
Internal Revenue Service. “401(k)-plannen.” Geraadpleegd op 9 februari 2020.
-
Internal Revenue Service. “Traditionele IRA’s.” Geraadpleegd op 9 februari 2020.
-
Internal Revenue Service. “FAQ’s over pensioenplannen met betrekking tot aangewezen Roth-rekeningen. Accessed Feb. 9, 2020.
-
Internal Revenue Service. “Publicatie 590-B (2018), Uitkeringen van individuele pensioenregelingen (IRA’s).” Accessed Jan. 23, 2020.
-
Internal Revenue Service. “IRS geeft inflatiecorrecties voor belastingjaar 2020.” Accessed Oct. 27, 2020.
-
IRS. “IRS geeft fiscale inflatieaanpassingen voor belastingjaar 2021.” Accessed Oct. 27, 2020.