Guinguette Marais Poitevin

Wat is de gemiddelde inningsperiode?

De gemiddelde inningsperiode is de tijd die een onderneming nodig heeft om de door haar klanten verschuldigde betalingen in de vorm van debiteuren (AR) te ontvangen. Bedrijven berekenen de gemiddelde incassoperiode om er zeker van te zijn dat ze genoeg geld in kas hebben om aan hun financiële verplichtingen te voldoen.

De gemiddelde incassoperiode wordt berekend door het gemiddelde saldo van debiteuren te delen door de totale nettokredietverkoop voor de periode en het quotiënt te vermenigvuldigen met het aantal dagen in de periode.

De gemiddelde incassoperiode is het belangrijkst voor bedrijven die voor hun kasstromen sterk afhankelijk zijn van vorderingen.

Inzicht in de gemiddelde incassoperiode

De gemiddelde incassoperiode staat voor het gemiddeld aantal dagen tussen de datum waarop een verkoop op krediet wordt gedaan en de datum waarop de koper voor die verkoop betaalt. De gemiddelde inningsperiode van een onderneming is een indicatie van de doeltreffendheid van haar debiteurenbeheer. Bedrijven moeten in staat zijn om hun gemiddelde incassoperiode te beheren om ervoor te zorgen dat ze soepel functioneren.

Een lagere gemiddelde incassoperiode is over het algemeen gunstiger dan een hogere gemiddelde incassoperiode. Een lage gemiddelde inningsperiode geeft aan dat de organisatie betalingen sneller int. Dit heeft echter ook een keerzijde, want het kan erop wijzen dat de kredietvoorwaarden te streng zijn. Klanten kunnen op zoek gaan naar leveranciers of dienstverleners met soepelere betalingsvoorwaarden.

Het gemiddelde debiteurensaldo wordt berekend door het openingssaldo in debiteuren (AR) en het eindsaldo in debiteuren op te tellen en dat totaal door twee te delen. Bij de berekening van de gemiddelde incassoperiode voor een heel jaar kan voor het gemak 365 worden gebruikt als het aantal dagen in een jaar.

Gemiddelde incassoperiode

Voorbeeld van een gemiddelde incassoperiode

Stel dat een bedrijf een gemiddeld debiteurensaldo voor het jaar heeft van $10.000. De totale nettoverkoop van het bedrijf in deze periode bedroeg $100.000. Dus om de gemiddelde incassoperiode te berekenen, gebruiken we de volgende formule:

(($10.000 ÷ $100.000) x 365).

De gemiddelde incassoperiode zou dus 36,5 dagen bedragen – geen slecht cijfer, gezien het feit dat de meeste bedrijven binnen 30 dagen incasseren. Door de vorderingen in een relatief korte en redelijke periode te innen, heeft het bedrijf de tijd om zijn verplichtingen na te komen.

Als de gemiddelde incassotermijn van dit bedrijf langer was, bijvoorbeeld meer dan 60 dagen, zou het een agressiever incassobeleid moeten voeren om dat tijdsbestek te verkorten.

Accounts Receivable Turnover

De gemiddelde incassoperiode hangt nauw samen met de accounts turnover ratio. De omloopsnelheid van de debiteuren wordt berekend door de totale netto-omzet te delen door het gemiddelde debiteurensaldo.

In het vorige voorbeeld is de omloopsnelheid van de debiteuren 10 ($100.000 ÷ $10.000). De gemiddelde incassoperiode kan worden berekend aan de hand van de debiteurenomzet door het aantal dagen in de periode te delen door de metriek. In dit voorbeeld is de gemiddelde inningsperiode 36,5 dagen (365 dagen ÷ 10).

Vergelijkbaarheid

De gemiddelde inningsperiode heeft niet veel waarde als een op zichzelf staand cijfer. U kunt er meer uit halen door het als vergelijkingsinstrument te gebruiken.

De beste manier waarop een bedrijf zijn voordeel kan doen, is door consequent de gemiddelde incassotermijn te berekenen en dit cijfer in de loop der tijd te gebruiken om trends binnen het eigen bedrijf te zoeken. De gemiddelde inningsperiode kan ook worden gebruikt om een bedrijf te vergelijken met zijn concurrenten, hetzij individueel, hetzij gegroepeerd. Vergelijkbare bedrijven moeten vergelijkbare financiële cijfers produceren, zodat de gemiddelde incassoperiode kan worden gebruikt als een benchmark ten opzichte van de prestaties van een ander bedrijf.

Bedrijven kunnen de gemiddelde incassoperiode ook vergelijken met de kredietvoorwaarden die aan klanten worden verstrekt. Een gemiddelde incassoperiode van 25 dagen is bijvoorbeeld niet zo zorgwekkend als facturen worden uitgeschreven met een netto 30-vervaldatum. Een voortdurende evaluatie van de uitstaande incassotermijn heeft echter een directe invloed op de kasstromen van de organisatie.

Incasso’s per bedrijfstak

Niet alle bedrijven gaan op dezelfde manier om met krediet en contanten, of vorderingen. Hoewel kasgeld belangrijk is voor elk bedrijf, zijn sommige meer afhankelijk van hun kasstroom dan andere.

De banksector bijvoorbeeld is sterk afhankelijk van vorderingen vanwege de leningen en hypotheken die aan consumenten worden verstrekt. Omdat zij afhankelijk zijn van inkomsten uit deze producten, moeten banken een korte doorlooptijd hebben voor vorderingen. Als zij lakse incassoprocedures en een laks incassobeleid hanteren, zullen de inkomsten dalen, wat financiële schade betekent.

Onroerendgoed- en bouwbedrijven zijn ook afhankelijk van een gestage kasstroom om te kunnen betalen voor arbeid, diensten en voorraden. Deze bedrijfstakken genereren niet noodzakelijkerwijs zo snel inkomsten als banken, dus het is belangrijk dat degenen die in deze bedrijfstakken werken, met gepaste tussenpozen factureren, omdat de verkoop en de bouw tijd kosten, en onderhevig kunnen zijn aan vertragingen.

Veelgestelde vragen

Waarom is de gemiddelde incassoperiode belangrijk?

De gemiddelde incassoperiode is een indicatie van de effectiviteit van het debiteurenbeheer van een bedrijf en is het belangrijkst voor bedrijven die voor hun cashflow sterk afhankelijk zijn van vorderingen. Bedrijven moeten hun gemiddelde incassotermijn kunnen beheren om ervoor te zorgen dat ze genoeg geld in kas hebben om aan hun financiële verplichtingen te voldoen.

Hoe wordt de gemiddelde incassotermijn berekend?

De gemiddelde incassoperiode wordt berekend door het gemiddelde saldo van de debiteuren te delen door de totale nettokredietomzet over de periode en het quotiënt te vermenigvuldigen met het aantal dagen in de periode. Dus, als een bedrijf een gemiddeld debiteurensaldo voor het jaar heeft van $10.000 en een totale nettoverkoop van $100.000, dan is de gemiddelde incassoperiode (($10.000 ÷ $100.000) x 365), of 36,5 dagen.

Waarom is een lagere gemiddelde incassoperiode beter?

Een lagere gemiddelde incassoperiode is over het algemeen gunstiger dan een hogere gemiddelde incassoperiode, omdat het aangeeft dat de organisatie efficiënter is in het innen van betalingen. Er zit echter ook een keerzijde aan: het kan erop wijzen dat de kredietvoorwaarden te streng zijn, waardoor de organisatie klanten kan verliezen aan concurrenten met soepelere betalingsvoorwaarden.