Er zijn goede en slechte manieren om het geld op een Health Savings Account (HSA) te gebruiken. In de meeste gevallen gebruiken mensen een HSA-kaart waarmee ze alleen in aanmerking komende aankopen kunnen betalen. Geen risico op boetes.
Maar hoe zit het als mensen geld uit een HSA halen en het (opzettelijk of onopzettelijk) gebruiken voor aankopen die niet in aanmerking komen?
Verschillende soorten boetes
Er zijn twee verschillende boetes die kunnen voortvloeien wanneer mensen geld opnemen van een HSA. Welke boete u moet betalen hangt af van waar u het geld voor gebruikt en wanneer u het geld opneemt.
De belastingboete voor niet-subsidiabele aankopen
U kunt een opnameverzoekformulier indienen om geld (contant geld) uit uw HSA te ontvangen. Als het geld wordt gebruikt om niet-subsidiabele aankopen te betalen, moet dit worden gemeld wanneer u uw belastingaangifte indient. Zodra het is gerapporteerd, is het onderworpen aan een inkomstenbelasting en wordt het behandeld alsof het nooit in uw belastingvrije HSA heeft gezeten.
Voorbeeld: U nam een opname van $ 100 uit uw HSA om nieuwe schoenen te betalen. Uw belastingtarief is 25%. Wanneer u die $ 100 aangeeft, wordt deze belast tegen 25% en krijgt u slechts $ 75 op uw belastingaangifte.
Echter, er is geen belastingboete voor het maken van opnames om gekwalificeerde medische kosten te dekken. Met andere woorden, als u het geld had besteed aan een in aanmerking komende aankoop (zoals steunzolen), zou uw terugbetaling de volledige $ 100 hebben bedragen.
De belastingboete voor mensen jonger dan 65
Als u de uitkering gebruikt voor niet in aanmerking komende uitgaven vóór uw 65e, wordt u tweemaal gestraft.
Eerst wordt u getroffen door de inkomstenbelastingboete. Ten tweede moet u een belastingboete van 20% betalen omdat u het geld vóór uw 65e hebt opgenomen. Ouch.
Voorbeeld: Je hebt $ 2.000 uit je HSA gehaald om een aanbetaling te doen op een nieuw appartement omdat het misging met je huisgenoot.
Het klinkt alsof het een extreme situatie was en je niet echt een keuze had. U zou de boete niet hoeven te betalen, toch?
Helaas, hoewel dat waar kan zijn, beschermen zelfs extreme omstandigheden u niet tegen de dubbele boete.
U zou de $ 2.000 moeten melden die is gebruikt voor niet-gekwalificeerde uitgaven. De eerste boete van 25% zal de $ 2.000 terugbrengen tot $ 1.600. De tweede boete kost nog eens $ 320, waardoor u slechts $ 1.280 overhoudt.
Een opname na uw 65e
Na uw 65e kunt u uw HSA-opname gebruiken voor niet-medische uitgaven zonder de 20% belastingboete te betalen. Nieuwe flatscreen-tv? Strandhuis borg? Check, check… Maar alleen als je 65 wordt.
Hoewel, je moet nog steeds inkomstenbelasting betalen over de uitkering. Je kunt niet alles winnen…
Hoe voorkom je boetes?
De enige manier om alle boetes volledig te vermijden, is om HSA-opnames alleen te gebruiken om in aanmerking komende aankopen te doen.
Gerelateerde lectuur: Wat als u geld uit uw 401(k) moet halen vanwege COVID-19?