Overdrachtsrekeningen kunnen uw estate planning intact houden en uw begunstigden buiten de rechtbank houden. Als u behoort tot de 57% van de volwassenen die momenteel geen testament of trust hebben, is uw familie waarschijnlijk op weg naar een testamentrechtbank. Zelfs nalatenschappen met een testament zullen waarschijnlijk door een testament moeten, wat een last kan zijn voor uw dierbaren en vijandigheid tussen familieleden kan veroorzaken. Een TOD-rekening kan een juridische puinhoop voorkomen door uw vermogen te verplaatsen zonder het in uw testament achter te laten.
Wat is een TOD-rekening?
Een transfer bij overlijden (TOD-rekening) draagt zijn vermogen automatisch over aan een met name genoemde begunstigde wanneer de houder overlijdt. Als u bijvoorbeeld een spaarrekening hebt met $ 100.000 erop en uw zoon als begunstigde benoemt, wordt die rekening bij uw overlijden aan hem overgedragen.
Zoals Fidelity Investments opmerkt, is een TOD “een bepaling van een effectenrekening die het mogelijk maakt dat de activa van de rekening rechtstreeks naar een beoogde begunstigde gaan; het equivalent van een aanwijzing van de begunstigde”. Hoewel wetten met betrekking tot estate planning per staat verschillen, worden veel bankrekeningen, beleggingsrekeningen en zelfs aktes beschouwd als TOD-rekeningen. Als u een deel van een TOD-vermogen bezit, wordt alleen uw eigendomsaandeel overgedragen.
TOD-rekening begunstigden
TOD-rekeninghouders kunnen meerdere begunstigden benoemen en de activa verdelen zoals zij dat willen. Als u een TOD-beleggingsrekening hebt geopend die gelijkelijk over uw twee kinderen moet worden verdeeld, ontvangt elk kind de helft van het vermogen wanneer u overlijdt.
De begunstigden hebben echter geen toegang tot of rechten op een TOD-rekening zolang de eigenaar in leven is. Die begunstigden kunnen ook op elk moment worden gewijzigd, zolang de houder van de TOD-rekening geestelijk bekwaam wordt geacht. Net als wanneer u activa nalaat in een testament, geeft overdracht bij overlijden geen rechten tot na uw overlijden.
TOD-rekeningen versus testamenten
Het belangrijkste voordeel van een TOD-rekening is eenvoud.
Estate planning kan helpen bij het minimaliseren van de juridische puinhoop die na uw overlijden overblijft. Zonder dat kan het probate systeem de verdeling van uw vermogen overnemen. Het kan ook een executeur van uw nalatenschap benoemen en uw resterende schulden afbetalen met uw vermogen. Het verdeelt dan wat er overblijft volgens uw testament, maar alleen als u er een hebt. Als u er geen heeft, worden uw bezittingen gelijkmatig door de rechtbank verdeeld onder de levende familieleden die de executeur kan vinden. en
Terwijl, wanneer een persoon met een TOD-rekening overlijdt, stuurt de executeur een kopie van de overlijdensakte naar een agent bij de bank of makelaardij van de rekening. Die rekening wordt dan opnieuw geregistreerd op naam van de begunstigde.
TOD-rekening vervangt testament
Een TOD-rekening overslaat het probate proces en heeft voorrang boven een testament. Als u al uw geld en bezittingen aan uw kinderen wilt nalaten, maar een TOD-rekening hebt waarop uw broer als begunstigde staat vermeld, krijgt hij wat er op de rekening staat en krijgen uw kinderen al het andere.
Als u bezittingen in uw testament hebt en een TOD-akte op die bezittingen hebt, kan de TOD-opdracht voorrang hebben. De wet verschilt per staat, maar banken en makelaars in veel staten zullen een TOD honoreren zodra u overlijdt. Als u twijfelt of een TOD in strijd is met uw testament, kunt u de voorwaarden dubbel controleren of een adviseur raadplegen
TOD-rekeningen en overlijden
Een TOD-rekening zal voorkomen dat u extra schuld opbouwt door probate gerelateerde executeur- en advocaatkosten, maar ze kunnen de schuld van uw nalatenschap niet uitwissen. Schuldeisers kunnen nog steeds gaan na activa in een TOD-rekening, terwijl belastinginners federale landgoedbelasting kunnen heffen dan $ 11,4 miljoen. Overdrachtsrekeningen zijn ook onderworpen aan successierechten en vermogenswinstbelasting, evenals belastingen op opnames uit beleggingen vóór belastingen, waaronder IRA’s en 401(k)-plannen.
TOD-rekeningen en echtgenoten
Als u een overlevende echtgenoot of echtgenote hebt, gaan beleggings- en bankrekeningen naar hem of haar voordat ze naar een begunstigde van een Overdrachtsrekening gaan. Afhankelijk van de staatswet kan een begunstigde de activa van een TOD-rekening pas ontvangen na het overlijden van de echtgenoot, als dat al gebeurt. Massachusetts en Colorado behoren tot de staten met een sterk erfrecht voor echtgenoten, dus u kunt de lokale wetgeving zelf bekijken of een adviseur dit voor u laten doen bij het samenstellen van uw nalatenschapsplan.
Valkuilen van TOD-rekeningen
Weliswaar kan een TOD-rekening onder meerdere begunstigden worden verdeeld, maar dat betekent niet dat het gelijkelijk moet worden verdeeld. U kunt met begunstigden en adviseurs overleggen om mogelijke conflicten te voorkomen. Ook kan een TOD-rekening met iemand onder de 18 als begunstigde een probleem vormen, omdat minderjarigen geen controle hebben over beleggingsrekeningen. Als u nog geen voogd hebt aangewezen of een trust hebt opgezet (en een beheerder hebt benoemd), kan dat een gesprek waard zijn om te overwegen.
Bottom Line
Wanneer uw familie rouwt, kan complexe estate planning hun leven nog ingewikkelder maken. Als u iemand in uw familie hebt van wie u vindt dat hij of zij de beleggingen en eigendommen die u achterlaat op verantwoorde wijze kan beheren, kan een overlijdensoverdrachtrekening een ideale manier zijn om delen van uw nalatenschap over te dragen en tegelijkertijd een erfenis te vermijden.
Tips voor estate planning
- Een financieel planner kan u helpen uw nalatenschap goed te plannen. Het vinden van de juiste financieel adviseur die past bij uw behoeften hoeft niet moeilijk te zijn. SmartAsset’s gratis tool vergelijkt u met financieel adviseurs in uw omgeving in 5 minuten. Als u klaar bent om te worden gekoppeld aan lokale adviseurs die u zullen helpen uw financiële doelen te bereiken, ga dan nu aan de slag.
- Als u nog steeds vragen heeft over testamenten en TOD’s, wilt u misschien de sterke punten en beperkingen van testamenten overwegen. Er zijn meerdere testamenten, en misschien vindt u dat de ene beter aan uw behoeften voldoet dan een ander testament of een TOD. Ter referentie, hier zijn enkele dingen om te weten over het maken van een testament.
Note: Dit artikel bespreekt juridische zaken die te maken hebben met estate planning, fiscale planning en andere gebieden van de wet. Niets in dit artikel mag worden beschouwd als juridisch advies. Voor alle specifieke vragen, spreek met een advocaat.