Ik wil mijn dochter mijn nieuwere auto geven (ter waarde van ongeveer $9.000) en zij wil haar oudere auto wegdoen (ter waarde van ongeveer $4.000). Zij betaalt momenteel geen inkomstenbelasting. Moeten we auto’s ruilen zodat ik haar auto kan schenken voor de belastingaftrek?
Soms heeft een eenvoudige vraag geen eenvoudig antwoord. Hier leest u hoe u gebruik kunt maken van deze uitwisseling en toch uw belastingen kunt minimaliseren:
Belasting op het kopen of verkopen van een auto in Virginia
Virginia heeft een belasting op voertuigen “Sales and Use”. Deze eenmalige belasting is gebaseerd op 3% van de brutoverkoopprijs van een voertuig, en wordt geheven wanneer een voertuig van eigenaar verandert. Tijdens het titling-proces neemt de staat ofwel het tarief van 3% ofwel $35, afhankelijk van welk tarief hoger is.
Gift van een voertuig van ouder op kind
Er wordt geen belasting geheven als de overdracht voldoet aan een van een aantal vrijstellingen. Een van die vrijstellingen is “een schenking aan de echtgenoot, zoon of dochter van de overdrager”. Om in aanmerking te komen voor deze Sales and Use Tax vrijstelling moet u DMV Formulier SUT 3 invullen: Verklaring van de koper van de belastingvrijstelling. (Alle DMV voertuig formulieren zijn beschikbaar op https://www.dmv.virginia.gov/forms/default.aspx)
De DMV SUT3 moet worden notarieel bekrachtigd door een notaris. We hebben twee notarissen openbaar ons kantoor alleen voor dergelijke gelegenheden.
Geschenk van een voertuig van kind aan ouder
Er is geen Sales and Use vrijstelling beschikbaar voor een schenking van kind voor ouder. Een dergelijke overdracht is onderworpen aan een vergoeding van 3% van de verkoopprijs of $ 35 als dat meer is. U kunt documenteren de verkoop op $ 0.
Opnieuw, de DMV heeft in haar lijst van formulieren een formulier voor deze transactie. Het formulier is SUT 1: Voertuig Prijs Certificering (Bill of Sale) Dit formulier wordt gebruikt door particulieren (niet motorvoertuig dealers) om de aankoopprijs van een motorvoertuig meer dan 5 jaar oud certificeren met het oog op het verkrijgen van een voertuig titel. Als het voertuig 5 jaar of jonger is, moet u formulier SUT 1A: Affidavit for Procurement of Title gebruiken. De SUT 1 hoeft niet notarieel te worden bekrachtigd, maar de SUT 1A moet wel worden gewaarmerkt.
Tax planning issues
Aangezien de overdracht van het voertuig van kind naar ouder slechts $35 kost en de schenking van het voertuig u zal belonen met een belastingaftrek van $4.000, zou het voor u zinvol zijn om het voertuig in eigendom te nemen en het zelf te schenken in plaats van dat uw dochter het schenkt. Als u in de belastingschijf van 15% zit, is de schenking 600 dollar waard. Als u in de 25% belastingschijf zit, is de donatie $1.000 waard.
Ofwel, een auto van $4.000 op Craig’s list verkopen voor $3.000 is aantrekkelijk en gemakkelijk. En dat is, nou ja, $3.000 waard.
Hebben autodonaties nog zin onder de strengere regels van de Belastingdienst?
Eerlijk gezegd, nee. De belastingdienst heeft het zo moeilijk gemaakt dat ik zou aanraden om de auto op Craig’s List te verkopen.
- Het goede doel moet in aanmerking komen voor fiscaal aftrekbare bijdragen.
- Het goede doel moet niet-geldelijke donaties accepteren.
- U moet van het goede doel een ontvangstbewijs krijgen voor uw autodonatie.
- Niet-contante donaties zijn een van de gemeenschappelijke items die een audit kunnen veroorzaken.
- U moet sectie A van IRS-formulier 8283 invullen als de auto meer waard is dan $ 500.
- De liefdadigheidsinstelling moet u een certificaat over de verkoop verstrekken.
- Uw aftrek is beperkt tot waar ze de auto daadwerkelijk voor verkopen.
- Als ze de auto niet verkopen, moeten ze u documentatie verstrekken over hun gebruik of verbetering van de auto.
- Een onafhankelijke taxatie is vereist als de auto meer waard is dan $ 5000.
- Neem foto’s en bewaar bonnetjes voor eventuele documentatie over nieuwe banden, motoren of andere verbeteringen.
Of u kunt de auto gewoon op Craig’s List verkopen en het geld in uw zak steken.
Documentatie van een factuur van de verkoop
Soms is het belangrijk om de verkoop van iets te documenteren en een aparte factuur van de verkoop te hebben als bewijs van de transactie. Hoewel een verkoop van 0 dollar noodzakelijk kan zijn om in aanmerking te komen voor de schenking van ouder aan kind, zijn er andere gelegenheden waarbij het dollarbedrag belangrijk is. Hier is voorbeeldtaal voor een factuur van de verkoop:
Verkoopakte: Staat Virginia, County of Albemarle: $40 voor een 1769 Morgan Carriage.
Voor en tegen betaling van de som van $40.00 U.S. dollar, exclusief omzetbelasting, contant betaald, waarvan de ontvangst hierbij wordt bevestigd, verkoopt, draagt Thomas Jefferson (de “Verkoper”) van Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902, hierbij over aan Martha Jefferson (de “Koper”) van Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902, het volgende beschreven eigendom (het “Eigendom”): een 1769 Morgan rijtuig.
Het Eigendom wordt verkocht op een “AS IS” basis en de Verkoper wijst uitdrukkelijk alle garanties af, hetzij expliciet of impliciet, met inbegrip van maar niet beperkt tot, enige garantie met betrekking tot de toestand van het Eigendom. Echter, de bovenstaande afwijzing van garantie door de Verkoper doet op geen enkele wijze afbreuk aan de voorwaarden van eventuele van toepassing zijnde garanties van de fabrikant van het Eigendom.
De Koper is in de gelegenheid gesteld om het Eigendom te inspecteren, of als alternatief, het Eigendom te laten inspecteren. Bovendien heeft de koper het eigendom in zijn huidige staat aanvaard.
Ten blijke waarvan de partijen deze verkoopakte hebben ondertekend op 4 juli 1775.
Door Thomas Jefferson 7/4/1775, Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902
Door Martha Jefferson 7/4/1775, Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902
Voordat u de DMV bezoekt
Zorg ervoor dat u een verzekering heeft afgesloten voordat u de DMV bezoekt. Ze zullen niet overdragen titel als u nog niet hebt verkregen insurance.
Photo van Oh My genomen door Brian Jelonek en hier gebruikt onder Flickr Creative Commons.