Guinguette Marais Poitevin

Loonheffingen zijn belastingen die worden betaald op lonen of salarissen die werknemers verdienen. Loonheffingen worden zowel door werkgevers als werknemers betaald.

Run salarisadministratie en secundaire arbeidsvoorwaarden met Gusto

Wat is het belangrijkste verschil tussen loonbelasting voor werknemers en werkgevers?

Ondanks dat loonheffingen zowel door werkgevers als werknemers worden betaald, is er één groot verschil. Door werknemers betaalde loonbelasting heeft invloed op het nettoloon van werknemers, maar door werkgevers betaalde loonbelasting heeft dat niet.

De belastingen die werknemers betalen, worden van het brutoloon van een werknemer afgetrokken, waardoor het nettoloon voor dat loonstrookje daalt. (Hier is een korte opfrisser over het verschil tussen brutoloon en nettoloon.)

De loonbelasting die door de werkgever wordt betaald, heeft echter geen invloed op het loonstrookje van een werknemer.

Hier vindt u een volledig overzicht van de loonbelastingen die werkgevers en werknemers betalen.

Loonbelastingen die zowel werkgevers als werknemers betalen

Zowel werkgevers als werknemers betalen FICA-belasting, dat is socialezekerheidsbelasting en Medicare-belasting. Het is een 50-50 verdeling.

Sociale Zekerheidsbelasting

De sociale zekerheidsbelasting voor 2019 is 12,4%. Dat is 6,2% voor werkgevers en 6,2% werknemers.

Dit tarief wordt toegepast op de eerste $ 132.900 die uw werknemer verdient, dus als uw werknemer meer verdient dan dat bedrag in een jaar, zullen er geen socialezekerheidsbelastingen worden ingehouden zodra ze die limiet bereiken.

Medicare-belasting

Het Medicare-deel van de FICA-belasting is 2,9% van het brutoloon, en het wordt toegepast op elke dollar die uw werknemer verdient. Dus voor deze belasting betaalt u 1,45%, en uw werknemer 1,45%.

Loonbelasting voor werkgevers

Dit zijn de belastingen die alleen werkgevers betalen, niet werknemers, als het gaat om de loonbelasting.

Federale werkloosheidsbelasting (FUTA)

De Federal Unemployment Tax Act, kortweg FUTA, is er om een buffer te bieden voor mensen die onlangs hun baan zijn kwijtgeraakt.

Werkgevers moeten 6% aan FUTA betalen, maar bedrijven die hun werkloosheidsbelasting in de staat op tijd betalen, kunnen een korting van maximaal 5,4% op hun FUTA-belasting krijgen. Na alles is het FUTA-belastingtarief gewoonlijk gelijk aan 0,6% van alle belastbare lonen tot de eerste $ 7.000 verdiend voor elke werknemer.

De lijst van staten die momenteel onderworpen zijn aan een FUTA-kredietvermindering kan worden gevonden op het Amerikaanse ministerie van Arbeid.

State werkloosheidsbelastingen

Net als FUTA, wordt de staatswerkloosheidsverzekering (SUI) belasting betaald door werkgevers als een vangnet voor mensen die op zoek zijn naar een nieuwe baan.

Bijna elke staat heeft een ander belastingtarief, dat meestal wordt bepaald door het soort bedrijf dat je hebt en je geschiedenis met werkloosheidsclaims. Ga naar de website over staatswetgeving van het Amerikaanse ministerie van Arbeid voor meer informatie over uw specifieke tarief.

Als u in Alaska, New Jersey of Pennsylvania bent gevestigd, houdt u ook een werknemersbijdrage in voor de SUI-belastingen.

Alle lokale belastingen

Er zijn ook een heleboel belastingen die zijn gebaseerd op de stad, het district of de gemeente waar u werkt. De meeste bedrijven hoeven alleen belasting in te houden voor provincies waar een werklocatie is, zoals een café, kantoor of bouwplaats.

Loonheffingen voor werknemers

U raadt het al, de volgende belastingen die alleen werknemers betalen.

Verliefd worden op de moderne loonlijst

Federale inkomstenbelasting

Deze belasting wordt alleen door werknemers betaald en wordt berekend op basis van hun totale inkomen, status, en persoonlijke vrijstellingen. Het federale belastingtarief voor 2019 ligt tussen 10% en 37%.

Om het bedrag te berekenen dat elk loonstrookje moet worden ingehouden, gebruikt u de werkgeverstabellen van de IRS of voert u de loonlijst uit via een salarissoftware.

Staatsinkomstenbelasting

De meeste staten heffen ook inkomstenbelasting.

New York en Californië hebben doorgaans de hoogste tarieven, maar die kunnen per jaar verschillen. Aan de andere kant van het spectrum hebben Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington en Wyoming geen persoonlijke inkomstenbelasting op lonen. (Opmerking: Tennessee heft wel belasting op rente- en dividendinkomsten.)

Alle plaatselijke belastingen

Ook hier kunnen er plaatselijke belastingen op stads-, provincie- of gemeenteniveau zijn die werknemers mogelijk moeten betalen.

Neem contact op met uw lokale overheid of uw salarisadministrateur om er zeker van te zijn dat uw salarisadministratie voldoet aan de lokale, staats- en federale vereisten.

Aanvullende Medicare-belasting

Okay, deze laatste is voor de veelverdieners.

Als uw werknemer meer dan $200.000 verdient, is hij of zij ook onderworpen aan de aanvullende Medicare-belasting. Als werkgever moet u 0,9% van het loon boven $200.000 inhouden.