Guinguette Marais Poitevin

Door: Neha Karnwal

Sommige personen die in Californië wonen, willen misschien hun woonstaat wijzigen in een staat met lagere of geen belastingen om te besparen op hun inkomstenbelasting. Maar dit is niet zo eenvoudig als het lijkt. De Californische inkomstenbelastingregels kunnen het ingewikkeld maken om van een ingezetene in een niet-ingezetene te veranderen.

Alle stads-, provincie-, staats- en nationale overheden innen belastingen op basis van ingezetenschap.

Hoewel sommige staatsoverheden ingezetenschap anders kunnen definiëren, wordt het meestal bepaald op basis van waar een belastingbetaler de nauwste banden heeft. De Californische definitie van ingezetenschap is echter uitgebreider dan die van sommige andere staten.

• Uw aanwezigheid in Californië voor een niet-tijdelijke reden kan u een ingezetene in Californië maken
• Uw afwezigheid uit Californië voor een “tijdelijk” doel maakt u geen niet-ingezetene, als u een Californische woonplaats blijft behouden
• Een “woonplaats” is waar uw echte, vaste en permanente woning zich bevindt, en waar u van plan bent terug te keren.
• Bij de aanwezigheidstest van Californië wordt gekeken hoeveel tijd u elk jaar in de staat doorbrengt:
  • Als u meer dan negen maanden van een belastbaar jaar in totaal in Californië doorbrengt, wordt u verondersteld inwoner van de staat te zijn.

• Als u minder dan negen maanden van een belastbaar jaar in Californië doorbrengt, is er geen vermoeden van niet-ingezeten zijn.
• Bij het bepalen of u geen inwoner van Californië bent, richt de staatsbelastingwet zich op de vraag of u:
  • uw fysieke Californische woonplaats hebt opgegeven, en
  • Trouwelijk naar een andere staat bent verhuisd
• Het is moeilijk voor inwoners van Californië die de staat verlaten om als niet-ingezetenen te worden geclassificeerd als ze in de toekomst terugkeren. Belastingbetalers moeten bij hun vertrek uit de staat aantonen dat zij:
  • van plan zijn om permanent of voor onbepaalde tijd afwezig te blijven, en
  • de meeste sociale en zakelijke banden met de staat hebben verbroken

Safe Harbor voor arbeidsgerelateerde contracten: Als u Californië verlaat onder een arbeidsgerelateerd contract voor ten minste 546 opeenvolgende dagen, dan wordt u beschouwd als een niet-ingezetene voor belastingdoeleinden. U mag echter geen immateriële inkomsten van meer dan 200.000 dollar hebben tijdens deze periode van tewerkstelling.

Hoe kan ik mijn verblijfplaats uit Californië wijzigen?

Hoewel het niet onmogelijk is om van Californië naar een andere staat te verhuizen, moet iemand echt verhuizen, zijn domicilie in een nieuwe staat vestigen en de banden met Californië verbreken. Als u een niet-ingezetene wilt worden, moet u uw verblijfplaats echt veranderen, wat inhoudt:

Do’s

• Verkoop uw huis in Californië
• Verlaat uw baan in Californië
• Sticht en breng tijd door in een verblijfplaats in de nieuwe staat
• Sticht zakelijke en sociale banden in de nieuwe staat
• Verlaat zakelijke en sociale banden in Californië

Don’ts:

• Uw huis in Californië behouden
• Kies bij verkiezingen in Californië
• Zakelijke of persoonlijke post naar Californië laten sturen
• Gebruik blijven maken van Californische artsen, tandartsen of andere beroepsbeoefenaren die uw fysieke aanwezigheid vereisen om zaken te doen

Welke factoren gebruikt Californië om de woonplaats te bepalen?

De Franchise Tax Board (FTB) neemt bepaalde factoren in aanmerking bij het bepalen van uw verblijfsstatus. Aangezien uw woonplaats meestal de plaats is waar u de nauwste banden heeft, moet u uw banden met Californië vergelijken met uw banden elders. De FTB houdt rekening met de sterkte en het aantal banden met Californië bij het onderzoek naar ingezetenschap.

Factoren zijn onder meer:

• De hoeveelheid tijd die u in Californië doorbrengt versus de tijd die u buiten de staat doorbrengt
  • Locatie van uw echtgeno(o)t(e)/geregistreerd partner en kinderen
  • Locatie van uw hoofdverblijfplaats
  • Locatie waar uw rijbewijs is afgegeven
  • Locatie waar uw auto’s zijn geregistreerd
  • Locatie van uw hoofdverblijfplaats
  • Staat waar uw rijbewijs is afgegeven
  • Staat waar uw auto’s geregistreerd
  • Land waar u uw professionele licenties behoudt
  • Land waar u geregistreerd bent om te stemmen
  • Lokatie van de banken waar u rekeningen aanhoudt
  • Het beginpunt van uw financiële transacties
  • Lokatie van uw medische of gezondheidszorg professionals, accountants, of advocaten
  • Locatie van uw sociale banden, zoals uw gebedshuis, beroepsverenigingen, of sociale en country clubs waarvan u lid bent.
  • Locatie van uw onroerend goed en investeringen.
  • Permanentie van uw werkopdrachten in Californië.

Conclusie

Voor meer informatie over hoe u een niet-ingezetene van Californië kunt worden, of voor hulp bij het optimaliseren van het bedrag dat u verschuldigd bent op uw bedrijfs- en inkomstenbelastingen, kunt u contact opnemen met uw vertrouwde Chugh CPAs, LLP professional.