| Traditionele IRA’s | Roth IRA’s |
| Bijdragen zijn aftrekbaar van de belasting in het jaar waarin ze worden gedaan. Ze worden belast wanneer ze worden opgenomen. | Bijdragen zijn niet aftrekbaar van de belasting, maar opnames zijn belastingvrij. |
| Vroegtijdige opnames zijn onderworpen aan een boete van 10% van de belasting. | Vroegtijdige opname van bijdragen is niet onderworpen aan een belastingboete. |
| U moet beginnen met het nemen van verplichte minimumuitkeringen op 70½-jarige leeftijd als u eind 2019 70½ jaar wordt. Anders kunt u wachten tot uw 72e. | U hoeft geen verplichte minimumuitkeringen te doen. |
IRA-bijdragelimieten
De IRS stelt een limiet aan hoeveel u jaarlijks aan uw IRA’s mag bijdragen. Het is een collectieve limiet, die geldt voor alle IRA-rekeningen die u mogelijk bezit. Het is $ 6.000 in 2020 en 2021, maar het wordt af en toe aangepast om gelijke tred te houden met de inflatie. U kunt een extra $ 1.000 bijdragen als een “inhaal” bijdrage als u 50 jaar of ouder bent op de laatste dag van het belastingjaar.
Uw belastbaar inkomen moet gelijk zijn aan deze limieten of meer om in aanmerking te komen. Anders zijn uw bijdragen beperkt tot uw belastbaar inkomen.
U moet een inkomen uit arbeid hebben om bij te dragen aan elk type IRA – met één uitzondering. U kunt bijdragen aan een echtelijke IRA voor uw echtgenoot, zelfs als deze geen inkomen uit arbeid heeft, zolang u persoonlijk voldoende inkomen uit arbeid heeft om deze bijdragen te dekken.
U kunt $ 3.000 bijdragen aan uw Roth IRA en $ 3.000 aan uw traditionele IRA, maar u kunt niet de limiet van $ 6.000 aan elk van hen bijdragen. De limiet is een paraplu over alle IRA-rekeningen die u hebt.
Uitzonderingen op de boete voor vervroegde uittreding
Er zijn enkele uitzonderingen op de 10% boete voor vervroegde uittreding op traditionele IRA’s.
U kunt een deel van uw rekeningsaldo gebruiken om medische rekeningen te betalen tot een bepaalde limiet. U kunt het bedrag boven de 7,5% van uw aangepast bruto-inkomen boetevrij opnemen. U kunt ook geld opnemen om ziektekostenverzekeringspremies te betalen als u tussen twee banen in zit, of om kosten voor hoger onderwijs te dekken. Zelfs de aankoop van een eerste huis is toegestaan.
U moet uw arts laten verklaren dat u volledig en permanent invalide bent om aanspraak te kunnen maken op de invaliditeitsvrijstelling, in die mate dat u niet langer voldoende werk kunt verrichten om in uw levensonderhoud te voorzien.
IRA’s voor kleine ondernemers
U kunt profiteren van twee andere soorten IRA’s die voordelen bieden die vergelijkbaar zijn met de traditionele en Roth IRA’s als u eigenaar bent van een klein bedrijf, een eenmanszaak, werkt als freelancer of een andere vorm van zelfstandig ondernemerschap uitoefent. Deze plannen zijn vereenvoudigd met lage kosten en minimale administratie.
Geld kan onmiddellijk van hen worden opgenomen, maar opnames kunnen onderhevig zijn aan inkomstenbelasting en die 10% boete als de rekeningeigenaar de leeftijd van 59½ nog niet heeft bereikt.
SEP IRA’s
U kunt in aanmerking komen voor het opzetten van een Simplified Employee Pension (SEP) IRA als u eigenaar bent van een bedrijf of werkt als een zelfstandige zelfstandige onafhankelijke aannemer. De SEP IRA biedt belastingvoordelen voor de werkgever wanneer u bijdragen stort op een rekening ten behoeve van een werknemer.
Een werkgever kan tot 25% van het jaarsalaris van een werknemer bijdragen, maar werknemers kunnen geen geld toevoegen aan hun eigen rekeningen. De werkgever heeft de flexibiliteit om elk jaar verschillende bedragen op de SEP IRA-rekeningen te storten, op basis van de winst die door het bedrijf wordt gegenereerd. Elke werknemer moet dezelfde bijdragebedragen ontvangen.
U kunt mogelijk een grotere bijdrage leveren aan een SEP IRA dan wat u zou kunnen doen aan een traditionele of Roth IRA. U kunt het laagste bedrag van $ 57.000 vanaf 2020 ($ 58.000 in 2021) of 25% van uw jaarloon bijdragen met dit type rekening.
SIMPLE IRA’s
De Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRA is een type IRA-plan dat is beperkt tot bedrijven met 100 of minder werknemers, die allemaal ten minste $ 5000 per jaar verdienen. De SIMPLE IRA werkt op een vergelijkbare manier als 401 (k) plannen, maar de jaarlijkse bijdragelimiet is lager dan de $ 19.500 die in 2020 en 2021 is toegestaan voor 401 (k) plannen.
Werkgevers moeten de werknemersbijdragen evenaren op 3%, of 2% van het jaarsalaris van de werknemer inleggen, zelfs als de werknemer niets bijdraagt. Werknemers moeten op weg zijn om ten minste $ 5000 te verdienen in het lopende jaar om in aanmerking te komen voor een SIMPLE IRA.
Zoals de SEP IRA, kunt u met een SIMPLE IRA een grotere bijdrage leveren dan met een traditionele of Roth IRA. De bijdragelimiet voor een SIMPLE IRA was $ 13.000 per jaar in 2019 met een inhaalbijdrage voor 55-plussers van maximaal $ 3.000 per jaar. De limiet voor 2020 stijgt naar $ 13.500 en blijft hetzelfde voor 2021.
Als u zich binnen de eerste twee jaar terugtrekt uit een SIMPLE IRA, wordt u echter bestraft met een boete van 25% voor niet-gepensioneerde rekeninghouders.
Key Takeaways
- Individuele pensioenrekeningen (IRA’s) bevatten verschillende soorten beleggingen om te helpen sparen voor uw pensioen.
- Een custodian beheert de beleggingen volgens uw wensen en richtlijnen.
- Er zijn verschillende soorten IRA’s, sommige met belastingaftrek in het jaar waarin u bijdraagt en andere met belastingvrije opnames.
- Alle IRA’s komen met tal van regels en vereisten, van beperkingen op hoeveel u kunt bijdragen tot fiscale boetes als u opnames maakt vóór de pensioengerechtigde leeftijd.