Guinguette Marais Poitevin

Een traditionele IRA (individuele pensioenrekening) is een beleggingsrekening waarmee u belastingvoordelig kunt sparen voor uw pensioen. Bijdragen aan een traditionele IRA zijn aftrekbaar van de belasting, hoewel u belasting moet betalen over opnames na pensionering.

Lees hoe bijdragen, belastingaftrek en opnames werken voor een traditionele IRA en of het de juiste keuze voor u is.

Wat is een traditionele IRA?

Een traditionele IRA is een beleggingsrekening die wordt gebruikt als aanvulling op of in plaats van een door de werkgever gesponsorde pensioenrekening om te sparen voor uw pensioen. Het is een rekening die u individueel aanhoudt, op uw eigen naam.

Bijdragen worden gedaan aan een traditionele IRA op een pre-tax basis. Als u in aanmerking komt voor een volledige aftrek, betekent dit dat u dat bedrag kunt aftrekken van uw belastbaar inkomen wanneer u geld stort op de IRA. Dit resulteert in het betalen van minder inkomstenbelasting voor het jaar.

Naast het ontvangen van een waardevolle belastingaftrek, groeit het geld op de rekening belastinguitgesteld. Eventuele rente of vermogenswinsten uit de beleggingen worden niet belast zoals bij dividenden die worden ontvangen op een belastbare beleggingsrekening. In plaats daarvan wordt de belastingheffing uitgesteld tot het moment dat het geld bij pensionering van de IRA wordt opgenomen.

Opnames van een traditionele IRA worden belast tegen uw inkomstenbelastingtarief op het moment van de opname. Als u verwacht in een lagere belastingschijf te zitten wanneer u met pensioen gaat, bent u mogelijk minder belasting verschuldigd over uw gekwalificeerde IRA-opnames dan wanneer u nu belasting zou betalen over dat inkomen.

Alternatieve namen: traditionele individuele pensioenrekening, traditionele individuele pensioenregeling

Hoe een traditionele IRA werkt

Iedereen met een inkomen uit arbeid komt in aanmerking om bij te dragen aan een traditionele IRA. Bijdragen voor het jaar moeten worden gedaan vóór de uiterste datum voor belastingaangifte, meestal 15 april van het volgende jaar, indiening van verlengingen niet meegerekend.

U kunt een traditionele IRA openen via een effectenmakelaar, een beleggingsfonds of zelfs bij uw lokale bank, en het geld dat u bijdraagt kan worden geïnvesteerd in aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, cd’s en andere beleggingen. Verschillende fondsen hebben verschillende beleggingssaldi, zodat u een IRA kunt kiezen die:

• Een geschikte mix van aandelen en obligaties heeft op basis van hoe dicht u bij uw pensioen bent
• Een belegging heeft die aansluit bij uw waarden

U kunt ervoor kiezen om af en toe een bijdrage te leveren aan uw IRA, of u kunt regelmatige bijdragen instellen die elke maand worden toegevoegd.

Voor veel spaarders is het bedrag dat u elk jaar bijdraagt aftrekbaar bij de belastingaangifte voor dat jaar.

Hoeveel kan ik bijdragen aan een traditionele IRA?

De maximale bijdrage die u kunt doen aan al uw IRA’s, met inbegrip van zowel traditionele als Roth IRA’s, is $ 6.000 in 2020 en 2021. U kunt tot $7.000 bijdragen als u 50 jaar of ouder bent.

U kunt niet meer bijdragen dan uw verdiende inkomen als uw totale verdiende inkomen voor het jaar lager was dan de maximale bijdragelimiet

Het hogere bedrag voor oudere spaarders staat bekend als een inhaalbijdrage voor degenen die dichter bij de pensioengerechtigde leeftijd zijn. Hiermee kunt u terrein winnen bij uw pensioenspaarinspanningen als u bang bent dat u uw doel niet haalt.

Hoeveel kan ik aftrekken van mijn belasting?

Het bedrag dat u bijdraagt aan een traditionele IRA is niet altijd volledig aftrekbaar. Beperkingen op wat u kunt aftrekken zijn gebaseerd op inkomensgrenzen en uw deelname aan een pensioenregeling op het werk. Zodra u deze limieten bereikt, begint de aftrek geleidelijk af te bouwen, waardoor het bedrag dat u kunt aftrekken van uw belastingen afneemt.

U kunt uw volledige traditionele IRA-bijdrage aftrekken als u:

• Niet gedekt door een pensioenplan op het werk (of, als u gehuwd bent en een gezamenlijke aanvraag indient, noch u noch uw echtgenoot wordt gedekt door een plan op het werk)
• Dekt door een plan op het werk en alleen of als hoofd van het huishouden indient met een gewijzigd aangepast bruto inkomen is $ 66.000 of minder in 2021 ($ 65,000 of minder in 2020)
• Gedekt door een plan op het werk en zijn gehuwd filing gezamenlijk met een MAGI van $105.000 of minder in 2021 ($104.000 of minder in 2020)

Als u gehuwd bent filing gezamenlijk en je bent niet gedekt door een plan op het werk, maar je echtgenoot is, kunt u nemen:

• De volledige aftrek als uw gecombineerde MAGI $198.000 of minder is in 2021 ($196.000 of minder in 2020)
• Een gedeeltelijke aftrek als uw gecombineerde MAGI meer dan $198.000 maar minder dan $208.000 is in 2021 (meer dan $196,000 maar minder dan $206.000 in 2020)
• Geen aftrek als uw gecombineerde MAGI meer is dan $208.000 in 2021 (meer dan $206.000 in 2020)

U kunt een gedeeltelijke aftrek nemen als u op uw werk onder een pensioenregeling valt en u bent:

• Huwelijk apart aanvullend en uw MAGI is minder dan $10.000 in 2020 en 2021
• Zelfstandig of als hoofd van een huishouden met een MAGI is meer dan $66.000 maar minder dan $76.000 in 2021 (meer dan $65.000 maar minder dan $75,000 in 2020)
• Gezamenlijk aanvragend met een MAGI dat meer is dan $105.000 maar minder dan $125.000 in 2021 (meer dan $104.000 maar minder dan $124.000 in 2020)

U kunt geen aftrek nemen voor bijdragen aan een traditionele IRA als u gedekt bent door een pensioenplan op het werk en u bent:

• Zelfstandig of als gezinshoofd met een MAGI van $76.000 of meer in 2021 ($75.000 of meer in 2020)
• Gezamenlijk aanvragen met een MAGI van $125,000 of meer in 2021 ($124.000 of meer in 2020)

Wat zijn de boetes?

U kunt op elk gewenst moment geld opnemen van uw traditionele IRA. Afhankelijk van het moment waarop u dat doet, kunt u echter te maken krijgen met boetes.

U kunt worden gestraft voor:

• Het niet op tijd nemen van verplichte minimale distributies (RMD)
• Vroege opnames

Zelfs als u het geld nog niet nodig hebt, moet u beginnen met het nemen van distributies van een traditionele IRA:

• Vóór 1 april volgend op het jaar waarin u 72 wordt (en vóór 31 december voor de volgende jaren)
• Vóór 1 april volgend op het jaar waarin u 70 wordt of 70.5 als u die leeftijd vóór 1 januari 2020 hebt bereikt.

Als u op dat moment niet elk jaar ten minste de RMD neemt, wordt u geconfronteerd met een boete van 50% van het RMD-bedrag dat u niet hebt genomen.

Vroege opnames zijn opnames die u doet voordat u 59,5 jaar wordt. Deze zijn onderworpen aan een boete van 10% voor vervroegde opname.

Er zijn enkele uitzonderingen om de boete te vermijden. U betaalt de boete niet als:

• U $ 10.000 opneemt om een eerste huis te kopen.
• De deelnemer/eigenaar van het plan is overleden.
• De deelnemer/eigenaar van het plan is volledig en permanent invalide.
• U de opname gebruikt om te betalen voor gekwalificeerde kosten voor hoger onderwijs.
• U gebruikt de opname om gekwalificeerde niet-vergoede medische kosten te betalen.
• U gebruikt de opname om ziektekostenverzekeringspremies te betalen terwijl u werkloos bent.
• U bent een gekwalificeerde militaire reservist die is opgeroepen voor actieve dienst.

U bent echter nog steeds reguliere inkomstenbelasting verschuldigd over de opname.

Heb ik een Traditionele IRA nodig?

Een traditionele IRA is een goede optie om geld voor belasting te sparen voor uw pensioen als:

• Uw werkgever geen pensioenregeling aanbiedt.
• U nog meer wilt sparen voor uw pensioen nadat u uw 401(k) maximaal hebt benut.

Als uw inkomen u echter belet om uw bijdragen af te trekken, kunt u beter een alternatieve beleggingsstrategie voor uw pensioen kiezen.

Alternatieven voor een traditionele IRA

Een Roth IRA is een populair alternatief voor een traditionele IRA. Dit is ook een fiscaal voordelige pensioenrekening, maar de belastingvoordelen werken een beetje anders:

• Er is geen belastingaftrek voor bijdragen.
• Gekwalificeerde opnames bij pensionering zijn belastingvrij.

U kunt meer belastingvoordelen halen uit een Roth IRA als u verwacht in een hogere belastingschijf te zitten zodra u met pensioen gaat of als uw huidige inkomensniveau u verhindert om bijdragen aan een traditionele IRA af te trekken.

Een ander voordeel van een Roth is dat u geen verplichte minimumuitkeringen hoeft te doen op uw RMD-startleeftijd. Hierdoor kan uw geld blijven groeien totdat u het echt nodig hebt. U kunt ook nieuwe bijdragen blijven storten zolang u in dat jaar inkomsten hebt.