J’aimerais donner à ma fille ma voiture la plus récente (d’une valeur d’environ 9 000 $) et elle se débarrasserait de son ancienne voiture (d’une valeur d’environ 4 000 $). Actuellement, elle ne paie pas d’impôt sur le revenu. Devrions-nous échanger nos voitures afin que je puisse offrir sa voiture pour bénéficier de la déduction fiscale ?
Parfois, une question simple n’a pas de réponse simple. Voici comment utiliser cet échange tout en minimisant vos impôts :
Taxe sur l’achat ou la vente d’une voiture en Virginie
La Virginie a une taxe sur les véhicules » Sales and Use « . Cette taxe unique est basée sur 3 % du prix de vente brut d’un véhicule, et est facturée chaque fois qu’un véhicule change de propriétaire. Au cours du processus d’immatriculation, l’État prélève soit le taux de 3 %, soit 35 $, selon celui qui est le plus élevé.
Don d’un véhicule de parent à enfant
Aucune taxe n’est imposée si le transfert répond à l’une des nombreuses exemptions. L’une de ces exemptions est : » un don au conjoint, au fils ou à la fille du cédant. » Pour bénéficier de cette exonération de la taxe sur les ventes et l’utilisation, vous devez remplir le formulaire DMV SUT 3 : Déclaration d’exemption de taxe de l’acheteur. (Tous les formulaires DMV relatifs aux véhicules sont disponibles sur https://www.dmv.virginia.gov/forms/default.aspx)
Le DMV SUT3 doit être notarié par un notaire public. Nous avons deux notaires publics dans notre bureau juste pour de telles occasions.
Don d’un véhicule d’un enfant à un parent
Il n’y a pas d’exemption de vente et d’utilisation disponible pour un don d’un enfant pour un parent. Un tel transfert est assujetti à des frais de 3 % du prix de vente ou de 35 $, selon le montant le plus élevé. Vous pouvez documenter la vente à 0 $.
Encore, le DMV a dans sa liste de formulaires un formulaire pour cette transaction. Il s’agit du formulaire SUT 1 : Certification du prix du véhicule (acte de vente) Ce formulaire est utilisé par les particuliers (pas les concessionnaires de véhicules automobiles) pour certifier le prix d’achat d’un véhicule automobile de plus de 5 ans afin d’obtenir un titre de véhicule. Si le véhicule a 5 ans ou moins, vous devez utiliser le formulaire SUT 1A : Affidavit pour l’obtention d’un titre. Le SUT 1 n’a pas besoin d’être notarié, mais le SUT 1A doit être certifié.
Problèmes de planification fiscale
Puisque le transfert du véhicule de l’enfant au parent ne coûte que 35 $ et que le don du véhicule vous récompensera par une déduction fiscale de 4 000 $, il serait logique que vous deveniez propriétaire du véhicule et que vous en fassiez don vous-même plutôt que votre fille en fasse don. Si vous êtes dans la tranche d’imposition marginale de 15 %, le don vaut 600 $. Si vous êtes dans la tranche d’imposition de 25 %, le don vaut 1 000 $.
Alternativement, vendre une voiture de 4 000 $ sur la liste de Craig pour 3 000 $ est attrayant et facile. Et cela vaut, eh bien, 3 000 $.
Les dons de voitures ont-ils encore un sens dans le cadre d’une réglementation plus stricte de l’IRS ?
Honnêtement, non. L’IRS a rendu les choses suffisamment difficiles pour que je recommande plutôt de la vendre sur Craig’s List.
- L’organisme de bienfaisance doit être admissible à recevoir des contributions déductibles d’impôt.
- L’organisme de bienfaisance doit accepter les dons autres qu’en espèces.
- Vous devez obtenir un reçu de l’organisme de bienfaisance pour votre don de voiture.
- Les dons autres qu’en espèces sont l’un des éléments courants qui peuvent entraîner un audit.
- Vous devez remplir la section A du formulaire IRS 8283 si la voiture vaut plus de 500 $.
- L’organisme de bienfaisance doit vous fournir une certification de la vente.
- Votre déduction est limitée à ce pour quoi ils vendent réellement la voiture.
- S’ils ne vendent pas la voiture, ils doivent vous fournir une documentation sur leur utilisation ou l’amélioration de la voiture.
- Une évaluation indépendante est requise si la voiture vaut plus de 5 000 $.
- Prenez des photos et conservez les reçus pour toute documentation sur les nouveaux pneus, moteurs ou autres améliorations.
Ou, vendez simplement la voiture sur Craig’s List et empochez l’argent.
Documentation d’un acte de vente
Il est parfois important de documenter la vente de quelque chose et d’avoir un acte de vente distinct comme preuve de la transaction. Bien qu’une vente de 0 $ puisse être nécessaire pour bénéficier du don de parent à enfant, il existe d’autres occasions où le montant en dollars est important. Voici un exemple de langage pour un acte de vente :
Acte de vente : État de Virginie, comté d’Albemarle : 40 $ pour un chariot Morgan de 1769.
Pour et en contrepartie de la somme de 40,00 $ US. Dollars, à l’exclusion de toute taxe de vente, payée en espèces, dont la réception est accusée par la présente, Thomas Jefferson (le « Vendeur ») de Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902 vend, cède et transfère par la présente à Martha Jefferson (l' »Acheteur ») de Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902, la propriété décrite suivante (la « Propriété ») : un chariot Morgan 1769.
La Propriété est vendue » EN L’ÉTAT » et le Vendeur décline explicitement toute garantie, expresse ou implicite, y compris, mais sans s’y limiter, toute garantie quant à l’état de la Propriété. Cependant, l’exonération de garantie ci-dessus du Vendeur n’affecte en aucun cas les termes de toute garantie applicable du fabricant de la Propriété.
L’Acheteur a eu la possibilité d’inspecter la Propriété, ou alternativement, de faire inspecter la Propriété. En outre, l’Acheteur a accepté la Propriété dans son état existant.
En foi de quoi, les parties ont signé le présent Acte de vente le 4 juillet 1775.
Par Thomas Jefferson 7/4/1775, Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902
Par Martha Jefferson 7/4/1775, Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902
Avant de vous rendre au DMV
Veuillez vous assurer que vous avez obtenu une assurance avant de vous rendre au DMV. Ils ne transféreront pas le titre de propriété si vous n’avez pas déjà obtenu l’assurance.
Photo de Oh My prise par Brian Jelonek et utilisée ici sous Flickr Creative Commons.