p>Actualizado 8 de Julho de 2020:h2>O que é um empreiteiro 1099?
Um empreiteiro 1099 é uma pessoa que trabalha independentemente e não para um empregador. Existem diferenças significativas nas legalidades de um empreiteiro e de um empregado. Embora a obra possa ser de natureza semelhante, é importante seguir a lei no que respeita a impostos, pagamentos e afins.
Qual é a diferença entre 1099 e W-2?
Forms 1099 e W-2 são duas formas de impostos separadas para dois tipos de trabalhadores. Os contratantes independentes utilizam um formulário 1099, e os empregados utilizam um W-2.
Para os empregados W-2, todos os impostos sobre os salários são deduzidos automaticamente do salário e pagos ao governo pelo empregador. Os empreiteiros são responsáveis pelo pagamento dos seus próprios impostos sobre os salários e pela sua apresentação ao governo numa base trimestral.
W-2 posições direccionam os empregados quanto a como, quando e onde fazem um trabalho. Os trabalhadores que completam tarefas ou trabalham em projectos individuais serão abrangidos por um 1099. Um empreiteiro independente é capaz de ganhar a sua própria vida em vez de depender de um empregador.
Os empreiteiros independentes são frequentemente referidos como consultores, empresários, proprietários de empresas, freelancers, ou como indivíduos independentes. Trabalham para vários clientes diferentes num dado momento e não são empregados de nenhuma empresa em particular.
O IRS estabeleceu um certo teste para determinar se um trabalhador é um empreiteiro ou um empregado. O empreiteiro independente é considerado uma empresa separada e não é considerado um empregado. Se o trabalho for considerado como parte integrante de uma empresa, essa pessoa será provavelmente um empregado. O trabalho temporário ou não essencial pode implicar o estatuto de empreiteiro.
Qual é a diferença entre empreiteiro e empregado?
Os empregados, em geral, não terão muito controlo sobre o tipo de trabalho que farão. Contudo, os empregados terão benefícios e a estabilidade de um trabalho a tempo inteiro. Os cuidados de saúde são muitas vezes o benefício mais procurado.
Um empreiteiro não tem direito a quaisquer benefícios de um empregador. Os empreiteiros independentes têm mais benefícios quando se trata de impostos. Se utilizarem as suas próprias ferramentas ou materiais para o trabalho que fazem, podem deduzir essas despesas dos seus impostos todos os anos.
Como determinar o estado correcto do trabalho
Um empreiteiro independente pode:
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li>Fornecer o seu próprio equipamento e ferramentas.li>Terá mais de um cliente de cada vez.li>Pode ser dispensado em qualquer altura e pode optar por não vir trabalhar.li>Pode determinar se o trabalho é permanente ou temporário.li>Terá lucro ou incorrerá em prejuízos de uma determinada tarefa.
li>Need para investir em todo o equipamento.li>Li>Deixar de pagar as despesas de negócios e de viagem conforme necessário.li>Alugue e pague assistentes.
Um empregado pode:
- Dispor de um horário fixo de horas atribuídas.
- Receber formação da empresa.
- Dispor de todas as ferramentas necessárias para terminar o trabalho.
- Ser necessário para concluir todo o trabalho atribuído pelo empregador.
li>Dispor de apenas um empregador.
As seguintes perguntas determinarão o tipo de relação de trabalho:
- Quanto controlo do trabalho está envolvido e quem é responsável por esse controlo?
- Qual é o nível de perda para cada parte na relação?
- Quem paga por todos os fornecimentos e materiais utilizados para o trabalho?
- É o trabalhador uma parte essencial do negócio?
- Qual é o grau de permanência?
É um empreiteiro obrigado a pagar imposto sobre o rendimento?
Apenas como qualquer outra pessoa que trabalhe, um empreiteiro independente tem de pagar imposto sobre o rendimento. Os empreiteiros não têm impostos retirados dos seus cheques de pagamento para cobrir a Segurança Social e Medicare. Além disso, os empreiteiros independentes não podem esperar até 15 de Abril para pagar todos os impostos devidos no ano anterior. Em vez disso, os empreiteiros independentes terão de pagar impostos trimestrais estimados. Contudo, existem algumas grandes deduções fiscais disponíveis para os empreiteiros.
Quanto deverão os empreiteiros cobrar pelos seus serviços?
Cada empreiteiro independente poderá apresentar um montante que pagará por todas as suas despesas. O valor deve também compensar o empreiteiro pelo seu tempo e perícia e deve proporcionar algum lucro.
No entanto, é muito importante que o empreiteiro não cobre mais do que a taxa de mercado por qualquer trabalho em particular.
Como podem os empreiteiros garantir que serão pagos?
Embora fazer o trabalho seja muito importante, é igualmente importante que o empreiteiro seja pago. Se um cliente não pagar depois de ter sido facturado, o empreiteiro pode prosseguir o pagamento através de opções legais.
São necessários acordos escritos?
É ideal utilizar um acordo escrito antes de executar qualquer trabalho para um cliente ou empregador. Isto ajudará a evitar quaisquer disputas, delineando a descrição dos serviços a serem executados. Este acordo deve indicar claramente quais as tarefas que o empreiteiro deve executar. O acordo também incluirá que tarefas serão executadas e quanto será pago ao empreiteiro pelo seu trabalho.
Um acordo de empreiteiro também pode ajudar a demonstrar que a pessoa é verdadeiramente um empreiteiro independente e não um empregado. Também mostra ao IRS que o empreiteiro e a empresa contratante estão a iniciar uma relação de empreiteiro independente.
Quem Toma Decisões sobre Classificação?
A empresa contratante determinará como o trabalhador será classificado dentro da empresa. O trabalhador pode ser classificado como empreiteiro independente ou empregado.
O IRS e outras agências governamentais acabarão por tomar a decisão, caso esta venha a ser revista. O IRS terá em conta muitos factores ao decidir se é um empregado ou um empreiteiro independente.
Vantagens do auto-emprego
Existem várias vantagens do auto-emprego:
- Você é o seu próprio patrão.
- Você pode ser potencialmente mais bem pago do que os empregados regulares.
- Você não terá nenhum imposto federal ou estatal retido do seu salário.
- Você pode fazer muitas deduções comerciais nos seus impostos.
Desvantagens do auto-emprego
Existem também algumas desvantagens do auto-emprego:
- Você pode não ter segurança no emprego.
- Você tem a possibilidade de não ser pago.
- Você deve pagar os seus próprios impostos de auto-emprego.
- Você é pessoalmente responsável por todas as dívidas comerciais.
- Você não terá benefícios fornecidos pelo empregador.
- Você não recebe benefícios de seguro de desemprego.
- Você não tem cobertura de indemnização dos trabalhadores.
- Você terá muito poucas protecções das leis laborais.
Impostos do empregador
A responsabilidade fiscal de um empregador é decidida pelo estatuto laboral do trabalhador. Quando um trabalhador é empregado, deve pagar todos os impostos de desemprego estaduais e federais. O trabalhador é também responsável pelo pagamento do imposto da Segurança Social, prémio de compensação dos trabalhadores e prémios de invalidez a um fundo de seguro estatal.
Se o trabalhador for um empreiteiro, a entidade empregadora não será obrigada a efectuar estes pagamentos.
Se um empregador não definir correctamente um trabalhador, este pode ser responsabilizado por quaisquer impostos vencidos, incluindo o imposto federal de desemprego e o FICA.
Decisões do Supremo Tribunal relacionadas com o estatuto de contratante independente
O Supremo Tribunal tomou decisões relacionadas com o estatuto de contratante independente, tais como:
- Como são essenciais os serviços prestados à empresa.
- Como é permanente a relação de trabalho.
- A soma do investimento do empreiteiro em equipamento e materiais.
- A oportunidade de lucro e prejuízo do empreiteiro.
- O montante de independência que o empreiteiro tem de uma organização empresarial.
Como é que o IRS decide o estatuto do trabalhador?
Existem três critérios gerais estabelecidos pelo IRS. Eles são:
- Controlo comportamental
- Controlo financeiro
- Tipo de relacionamento
Controlo comportamental. Um empregador forma e dirige o trabalho incluindo a quantidade de horas trabalhadas, as ferramentas utilizadas para o trabalho, certas tarefas que são completadas, e como o trabalho deve ser feito. Se for este o caso, a pessoa é um empregado. Um trabalhador que estabelece as suas próprias horas e trabalha sem direcção ou formação é considerado um empreiteiro independente.
Controlo financeiro. Isto determina a forma como o trabalhador é pago. Também inclui se o trabalhador pode ou não trabalhar para outras pessoas ao mesmo tempo e se o trabalhador pode ter um prejuízo ou lucro.
Tipo de relação. Se houver um contrato específico na relação, pode indicar que se trata de um empreiteiro independente. Contudo, os trabalhadores com direito a benefícios são geralmente considerados empregados.
Duas convenções restritivas a considerar na contratação de um empreiteiro independente
Um acordo de não solicitação impede o trabalhador de solicitar os seus clientes ou empregados do seu negócio. Além disso, um acordo de não divulgação impedirá o trabalhador de revelar todo e qualquer segredo comercial ou informação de propriedade dos actuais ou antigos empregadores.
Check Credentials Before Hiring an Independent Contractor
P>Deve ser efectuada uma verificação de antecedentes para rever os registos comerciais, financeiros e criminais de uma pessoa. Os inquéritos mostram que até 70 por cento dos empregadores exigirão que um empregado tenha uma verificação de antecedentes concluída antes de ser contratado.
No entanto, um empregador não pode utilizar qualquer informação de antecedentes fornecida numa verificação de antecedentes para discriminar alguém. O empregador tem de solicitar uma verificação de antecedentes para cada candidato. Não o fazer pode ser discriminatório. Não seria legal, por exemplo, verificar os registos criminais de todos os candidatos masculinos mas não femininos.
A entidade patronal pode efectuar uma verificação dos antecedentes para saber se o trabalhador se formou oficialmente na faculdade. Isto também ajudará a confirmar qualquer histórico profissional que esteja incluído numa candidatura. A verificação dos antecedentes também pode proteger o empregador de quaisquer problemas de responsabilidade que possam surgir.
Pagar a um empreiteiro independente
É bastante fácil pagar a um empreiteiro independente. O tipo de pagamento em processo deve ser delineado no contrato de empreiteiro independente.
Hora. Alguns empreiteiros escolhem ser pagos numa base horária. Isto pode incluir aqueles que fazem programação informática.
Por obra. Os empreiteiros também podem ser pagos pelo trabalho. O empreiteiro receberá uma taxa fixa para cada tarefa completada.
P>Embora um contrato verbal seja legal, é sempre melhor esboçar todos os detalhes num contrato escrito. Isto evitará qualquer mal-entendido entre ambas as partes.
O contrato deve indicar com que frequência o pagamento é devido, se existem ou não marcos de pagamento, e todos os prazos específicos necessários para o trabalho.
Quando o trabalho estiver concluído, e um prazo for cumprido, o pagamento deve ser dado ao empreiteiro. Pode haver algumas preocupações da parte contratante no que diz respeito ao pagamento ao empreiteiro, tais como:
- e se o trabalho não for concluído dentro do prazo acordado?
- e se os pagamentos não puderem ser efectuados atempadamente?
- e se a qualidade do trabalho não for boa?
Todos estes termos são tão importantes como qualquer outro aspecto de um contrato e devem ser determinados antes do início do trabalho. Não haverá retenção de imposto de renda federal ou estadual de qualquer parcela de pagamento a um empreiteiro independente.
Notificação de Retenção na Fonte de BackupIRS
Retirada na fonte é necessária para não empregados, o que inclui empreiteiros independentes. O empregador não pode reter impostos de rendimento de um não-empregado, a menos que o número de identificação fiscal do contratante não possa ser verificado.
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