Guinguette Marais Poitevin

As prestações de invalidez da Segurança Social (SSDI) podem ser sujeitas a impostos, mas a maioria dos beneficiários de deficiência acabam por não pagar impostos sobre eles porque não têm muitos outros rendimentos. Cerca de um terço dos beneficiários de deficiência da Segurança Social pagam, contudo, alguns impostos, devido ao rendimento do cônjuge ou outro rendimento familiar. Os benefícios do Rendimento Suplementar de Segurança Social (SSI) não são tributados.

Tributação Federal dos Benefícios de Deficiência da Segurança Social

Aí está como funciona. Se for casado e se apresentar conjuntamente, e você e o seu cônjuge tiverem mais de $32.000 por ano de rendimento (incluindo metade das suas prestações SSDI), uma parte das suas prestações SSDI está sujeita a impostos. Se for solteiro, e tiver mais de $25.000 em rendimentos por ano (incluindo metade dos seus benefícios SSDI), uma parte dos seus benefícios SSDI estará sujeita a impostos.

Quão grande parte dos seus benefícios SSDI está sujeita a impostos depende de quão elevado é o seu rendimento. Aqui está um gráfico com os montantes mensais dos rendimentos que lhe diz se os seus benefícios SSDI serão tributados e a parte máxima de SSDI que poderá ser tributada. Se tiver mais de $2.083 em rendimentos por mês, calcular o montante real dos benefícios SSDI que serão tributados pode ser bastante complicado. Os cálculos são feitos no formulário 1040 da declaração de IRS, ou pode utilizar a calculadora de impostos da Segurança Social.

Indivíduos

Montante do rendimento mensal	Montante do rendimento anual	p>Porção máxima de SSDI a ser tributada
0 – $2,083	0 – $25.000	0%
$2,084 – $2,833	$25,000 – $34,000	50%
$2,834 e acima	mais de $25,000	85%

Casais casados

Amount de Rendimento Mensal	Montante de Rendimento Anual	Porção Máxima de SSDI a Ser Tributada
0 – $2,666	0 – $32,000	0% /td>
$2.667 – $3.666	$32,000 – $44.000	50%
$3,667 e acima	mais de $44,000	85%

P>Cuidado que se os seus benefícios de invalidez estiverem sujeitos a tributação, serão tributados à sua taxa marginal de imposto sobre o rendimento. Por outras palavras, a sua taxa de imposto não seria 50% ou 85% dos seus benefícios; a sua taxa de imposto seria provavelmente mais de 15-25% dos seus benefícios. Aqueles com rendimentos mais elevados (onde 85% dos seus benefícios seriam tributados) poderiam pagar um imposto de 35% sobre os seus benefícios. A taxa de imposto é a mesma utilizada para os seus outros rendimentos.

Tributação do Backpay da Segurança Social

P>Pagamentos de prestações de SSDI (pagamentos de prestações para os meses em que foi incapacitado mas ainda não aprovado para prestações) podem aumentar os seus rendimentos para o ano em que os recebe, o que pode fazer com que pague uma parte maior do seu backpay em impostos do que deveria. Para evitar perder parte do seu pagamento em atraso desta forma, está autorizado a aplicar os benefícios da SSDI devidos de um ano anterior às declarações fiscais anteriores, reduzindo os seus rendimentos para o ano em que recebe o montante fixo. Por exemplo, se tivesse direito a prestações de invalidez durante 22 meses antes de receber o seu salário em atraso, poderia alterar as suas declarações de impostos de dois anos anteriores para reclamar parte dos rendimentos desses anos em vez do ano em curso. Deveria pedir ajuda a um advogado ou CPA sobre esta questão. Para mais informações, leia o nosso artigo sobre como é tributado o pagamento retroactivo de prestações de invalidez da Segurança Social.

Tributação Estatal das Prestações de invalidez da Segurança Social

A maioria dos estados não tributa as prestações de invalidez da Segurança Social. Os estados seguintes, contudo, tributam os benefícios fiscais em algumas situações. Alguns destes estados utilizam os mesmos escalões de rendimento que o governo federal (acima) para tributar as prestações da SSDI, mas outros têm os seus próprios sistemas. Para saber como o seu estado tributa os benefícios da SSDI, consulte o nosso artigo sobre tributação estatal dos benefícios da SSDI.

Revisto em 3 de Junho de 2020