Existem formas certas e erradas de utilizar o dinheiro numa Conta Poupança para a Saúde (HSA). Na maioria dos casos, as pessoas utilizam um cartão HSA que só lhes permite pagar por compras elegíveis. Não há risco de penalizações.
Mas e quando as pessoas retiram dinheiro de uma HSA e o utilizam (intencionalmente ou não) para compras não elegíveis?
Diferentes tipos de penalizações
Existem duas penalizações diferentes que podem resultar quando as pessoas retiram dinheiro de uma HSA. A penalidade que enfrenta depende para que utiliza o dinheiro e quando faz o levantamento.
A penalidade fiscal para compras inelegíveis
P>Pode submeter um formulário de pedido de levantamento para receber fundos (dinheiro) da sua HSA. Se o dinheiro for utilizado para pagar compras inelegíveis, deve ser comunicado quando apresentar os seus impostos. Uma vez declarado, é sujeito a um imposto de renda e tratado como se nunca tivesse estado no seu HSA livre de impostos.
Exemplo: Levou um levantamento de $100 da sua HSA para pagar por sapatos novos. A sua taxa de imposto é de 25%. Quando comunicar que $100, será tributado a 25% e receberá apenas $75 na sua declaração de impostos.
No entanto, não há nenhuma penalidade fiscal para fazer levantamentos para cobrir despesas médicas qualificadas. Por outras palavras, se tivesse gasto o dinheiro numa compra elegível (como inserções ortopédicas) o seu reembolso teria incluído os $100.
A penalidade fiscal para os menores de 65 anos
Se utilizar a distribuição para despesas não elegíveis antes dos 65 anos, será penalizado duas vezes.
P>Primeiro, será penalizado com a penalidade do imposto sobre o rendimento. Segundo, tem de pagar uma penalização de 20% de imposto por retirar o dinheiro antes dos 65 anos de idade. Ouch.
Exemplo: Retirou $2.000 do seu HSA para fazer um adiantamento sobre um apartamento novo porque as coisas correram mal com o seu colega de quarto.
Sons como se fosse uma situação extrema e não tivesse realmente escolha. Não deveria ter de pagar a penalização, certo?
Felizmente, embora isso possa ser verdade, mesmo circunstâncias terríveis não o protegem da dupla penalização.
Teria de reportar os $2.000 utilizados para despesas não qualificadas. A primeira penalização de 25% fará baixar os $2.000 para $1.600. A segunda penalização levará mais $320, deixando-o com apenas $1.280,
Um levantamento DEPOIS dos 65 anos
A partir dos 65 anos, pode utilizar o seu levantamento HSA para despesas não médicas sem pagar a penalização fiscal de 20%. Nova TV de ecrã plano? Depósito da casa de praia? Cheque, cheque… Mas só depois de fazer 65.
No entanto, ainda tem de pagar o imposto sobre o rendimento na distribuição. Não pode ganhar todos…
Como evitar penalizações?
A única forma de evitar totalmente todas as penalizações é utilizar apenas os levantamentos HSA para fazer compras elegíveis.
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