As dívidas fiscais estão entre as dívidas mais difíceis de eliminar. Mesmo a falência não pode eliminar todos os seus impostos devidos, e as autoridades fiscais têm mais poder do que outros tipos de credores para confiscar bens.
Uma forma de isto acontecer é quando o Serviço de Impostos Internos (IRS) utiliza uma taxa fiscal para confiscar bens. Isto pode acontecer sem a necessidade de o levar a tribunal e ganhar uma sentença contra si. Um banco ou empresa de cartões de crédito, por outro lado, teria de instaurar com êxito um processo contra si e cumprir outros requisitos.
Aprenda quando uma imposição fiscal pode acontecer e como parar uma que está em curso.
O que é uma imposição fiscal?
Uma taxa de imposto é um procedimento que o IRS e os governos locais utilizam para cobrar o dinheiro que lhe é devido. As taxas de imposto podem recolher fundos de várias formas diferentes, incluindo tirar fundos da sua conta bancária ou penhorar os seus salários. Algumas das estratégias mais comuns incluem:
- Impostos bancários: O IRS pode exigir ao seu banco que evite levantamentos da sua conta durante 21 dias e depois levantar fundos da sua conta. O banco deve então reencaminhar o dinheiro que deve ao IRS.
- Penhora dos salários: O seu empregador é obrigado a reter uma parte do seu pagamento e enviá-la para o IRS até que a sua dívida seja satisfeita.
- Apreensão de propriedade: O IRS pode tomar a propriedade que possui (como uma casa ou automóvel), vendê-la, e aplicar o produto das vendas à sua dívida fiscal.
- Reembolso de impostos reduzidos: O IRS pode reter dinheiro que de outra forma lhe chegaria através de um reembolso. O IRS pode cobrar reembolsos estaduais e municipais, bem como reembolsos federais para que o estado envie fundos para o IRS em vez de para si.
- Outras opções: As autoridades fiscais podem cobrar de formas surpreendentes. Se não tiver dinheiro líquido para satisfazer dívidas, poderão encontrar outras formas de valor, tais como os seus benefícios da Segurança Social ou bens comerciais.
Como organismo governamental, o IRS tem mais poder do que outros credores, pelo que o IRS pode efectivamente saltar para a frente da fila. Se deve dinheiro a vários credores (tais como o IRS, um credor hipotecário, e um emissor de cartão de crédito), o IRS tem boas hipóteses de cobrar.
O que esperar
Se deve dinheiro ao IRS ou a qualquer outra autoridade fiscal, uma taxa é sempre uma possibilidade. No entanto, é normalmente uma opção de último recurso: Antes de confiscar bens, os credores devem avisar com bastante antecedência. Idealmente, encontrará formas de impedir que a taxa se concretize.
O IRS é obrigado a notificá-lo por correio de qualquer taxa que deva, por isso não se esqueça de abrir o seu correio. Mantenha o seu endereço postal actualizado, e comunique com o IRS se tiver problemas financeiros.
Se receber um documento intitulado Aviso Final de Intenção de Cobrança e Aviso do seu Direito a uma Audiência, uma taxa poderá estar iminente. Nesse momento, é aconselhável contactar o IRS e esclarecer as coisas o mais rapidamente possível.
Por vezes o Aviso de Intenção chega mais cedo. Pode chegar pelo correio antes de uma factura fiscal, por exemplo, fazendo-o pensar como é que perdeu quaisquer notificações anteriores. Isto é definitivamente algo a levar a sério, mas desde que pague rapidamente (ou estabeleça um acordo com o IRS), deverá ser capaz de evitar problemas de maior.
Como libertar uma taxa de imposto
É possível obter a libertação de uma taxa de imposto. Tem o direito de recorrer do evento e impedir que uma taxa avance. Pode mesmo solicitar que os credores lhe devolvam os bens cobrados após o facto.
Para completar um recurso, contacte imediatamente o IRS para providenciar o pagamento da sua factura fiscal e solicitar a liberação de uma taxa. Quando apresenta um recurso, está a trabalhar com o Gabinete Independente de Recursos do IRS, que é separado do Gabinete de Cobrança. Se necessitar de ajuda adicional, peça a um CPA, Agente Registado (EA), ou a um advogado fiscal local como proceder.
As dívidas fiscais são geralmente libertadas quando paga a sua dívida fiscal. Mas em algumas situações, pode recorrer e pedir ao IRS que liberte uma taxa por outras razões. O IRS deve libertar uma taxa se:
- Pagou o montante que deve.
- O período de cobrança terminou antes da emissão da taxa.
- Pode pagar os seus impostos se a taxa for libertada.
- Você estabelece um Acordo de Parcelamento e os termos não permitem a continuação da cobrança.
- O valor do imóvel é superior ao que você deve e a liberação da cobrança não impediria o IRS de cobrar o montante devido.
Se a taxa criasse uma extrema dificuldade financeira para si, a Receita Federal poderia adiar a cobrança. No entanto, enquanto a dívida ainda existir, terá de lidar com ela eventualmente.
Levy vs. Lien
Como alternativa a uma taxa, a Receita Federal pode também colocar uma penhora sobre o imóvel que possui. Um penhor é diferente de uma taxa porque um penhor dá aos credores a capacidade de potencialmente tomar e vender os seus bens em algum momento no futuro. Com uma taxa, o credor segue em frente com a tomada dos seus bens.
Liens dá aos credores interesse nos seus bens, ajudando-os a assegurar um pagamento futuro. Por exemplo, pode haver um penhor sobre a sua casa, dando ao IRS juros sobre esse bem. Para criar um penhor, o IRS arquiva documentos nos escritórios locais do governo, fazendo um registo público dos juros.
Um penhor pode causar problemas se alguma vez quiser vender ou refinanciar um activo porque a dívida fiscal precisa de ser paga ou liquidada antes de ter o controlo livre e claro do activo.Os credores não querem entrar na fila atrás do IRS, por isso estão tipicamente relutantes em aprovar um empréstimo sobre um imóvel com dívidas pendentes.
Como evitar uma taxa de imposto
Existem métodos que pode empregar para limitar a hipótese de ter uma taxa de imposto sobre os seus bens. Se não conseguir provar que a imposição é injusta, poderá ainda assim ser capaz de evitar uma imposição utilizando as abordagens abaixo.
Pagar na totalidade
Pagar quaisquer impostos que deva a tempo é a melhor forma de evitar problemas. Mas isso nem sempre é possível. Quando tiver problemas com os seus impostos, fale com o IRS e descubra quais são as suas opções.
p>Pode também trabalhar com um consultor de crédito sem fins lucrativos ou um advogado local se precisar de mais informações e conselhos.
Pagamento ao longo do tempo
Não tem de pagar sempre a totalidade da sua conta de impostos em Abril. Se tiver caído em tempos difíceis, poderá ser possível estabelecer um plano de pagamento que lhe permita pagar impostos durante um período mais prolongado.
p> Pode ainda dever juros e penalidades, mas a formalização de um plano de parcelamento com o IRS impede-os de assumir que simplesmente decidiu não pagar.
Fazer uma Oferta
Pode também negociar e tentar liquidar as suas dívidas fiscais com o IRS. Uma oferta de compromisso permite-lhe mostrar que não poderia pagar o que deve, tendo em conta os seus rendimentos, despesas e bens. Se tiver sucesso, o IRS permitir-lhe-á pagar menos do que a sua factura fiscal completa.