Um IRA tradicional (conta de reforma individual) é uma conta de investimento que oferece poupanças de reforma em benefício fiscal. As contribuições para um IRA tradicional são dedutíveis nos impostos, embora deva pagar impostos sobre os levantamentos na reforma.
Saiba como funcionam as contribuições, deduções fiscais e levantamentos para um IRA tradicional e se é a escolha certa para si.
O que é um IRA tradicional?
Um IRA tradicional é uma conta de investimento utilizada em complemento ou em substituição de uma conta de reforma patrocinada pelo empregador para poupar para a reforma. É uma conta que possui individualmente, em seu próprio nome.
P>Contribuições são feitas a um IRA tradicional numa base pré-impostos. Desde que possa beneficiar de uma dedução total, isto significa que pode deduzir esse montante do seu rendimento tributável quando depositar dinheiro no IRA. Isto resulta no pagamento de menos imposto sobre o rendimento do ano.
Para além de receber uma dedução fiscal valiosa, o dinheiro na conta cresce com a diferença do imposto. Quaisquer juros ou ganhos de capital provenientes dos investimentos não são tributados da forma como são quando os dividendos são recebidos numa conta de corretagem tributável. Em vez disso, a tributação é diferida até o dinheiro ser retirado do IRA na reforma.
Retiradas de um IRA tradicional são tributadas à sua taxa de imposto sobre o rendimento no momento da retirada. Se espera estar num escalão de imposto mais baixo quando se reformar, poderá ficar a dever menos impostos sobre os seus levantamentos de IRA qualificados do que estaria se pagasse agora o imposto sobre esse rendimento.
Nomes alternativos: conta tradicional de reforma individual, acordo tradicional de reforma individual
Como funciona um IRA tradicional
Uma pessoa com rendimentos ganhos é elegível para contribuir para um IRA tradicional. As contribuições para o ano devem ser feitas até à data limite da sua declaração de impostos, normalmente 15 de Abril do ano seguinte, não incluindo as extensões de declaração.
Pode abrir um IRA tradicional através de uma corretora, empresa de fundos mútuos, ou mesmo no seu banco local, e o dinheiro que contribui pode ser investido em acções, obrigações, fundos mútuos, CDs, e outros investimentos. Fundos diferentes terão diferentes saldos de investimentos, permitindo-lhe escolher um IRA que:
- Tenha uma mistura apropriada de acções e obrigações com base no quão próximo está da reforma
- Tenham investimentos que se alinhem com os seus valores
Pode optar por contribuir ocasionalmente para o seu IRA, ou pode estabelecer contribuições regulares que são adicionadas todos os meses. Contribuir todos os meses permite-lhe tirar partido da média dos custos em dólares, que contabiliza as flutuações no mercado ao longo do tempo.
Para muitos aforradores, o montante que contribui todos os anos pode ser reclamado como dedução quando apresenta os seus impostos para esse ano.
Quanto posso contribuir para um IRA tradicional?
A contribuição máxima que pode fazer para todos os seus IRAs, incluindo tanto os tradicionais como os Roth IRAs, é de $6.000 em 2020 e 2021. Pode contribuir até $7.000 se tiver 50 ou mais anos.
Não pode contribuir mais do que o seu rendimento ganho se o seu rendimento ganho total do ano for inferior ao limite máximo de contribuição
O montante mais elevado para os aforradores mais velhos é conhecido como uma contribuição de recuperação para aqueles que estão mais próximos da idade da reforma. Isto permite-lhe ganhar terreno nos seus esforços de poupança para a reforma se estiver preocupado em ficar aquém do seu objectivo.
Quanto posso deduzir dos meus impostos?
O montante que contribui para um IRA tradicional nem sempre é totalmente dedutível. As restrições ao que pode deduzir baseiam-se nos limites de rendimento e na sua participação num plano de reforma no trabalho. Uma vez atingidos estes limites, a dedução começa a ser gradualmente eliminada, reduzindo o montante que pode deduzir sobre os seus impostos.
Pode deduzir a totalidade da sua contribuição tradicional do IRA se o for:
- Não coberto por um plano de reforma no trabalho (ou, se for casado a apresentar conjuntamente, nem você nem o seu cônjuge estão cobertos por um plano no trabalho)
- Coberto por um plano no trabalho e se apresentar individualmente ou como chefe de família com um rendimento bruto ajustado modificado é de $66.000 ou menos em 2021 ($65,000 ou menos em 2020)
- Coberto por um plano no trabalho e são casados a apresentar conjuntamente com um MAGI de $105.000 ou menos em 2021 ($104.000 ou menos em 2020)
Se for casado a apresentar conjuntamente e não estiver coberto por um plano no trabalho mas o seu cônjuge estiver, pode levar:
- A dedução total se o seu MAGI combinado for $198.000 ou menos em 2021 ($196.000 ou menos em 2020)
- Uma dedução parcial se o seu MAGI combinado for mais de $198.000 mas menos de $208.000 em 2021 (mais de $196.000 ou menos em 2020)
- Nenhuma dedução se o seu MAGI combinado for superior a $208.000 em 2021 (mais de $206.000 em 2020)
Uma dedução parcial se o seu MAGI combinado for mais de $198.000 mas menos de $208.000 em 2021 (mais de $196,000 mas menos de $206.000 em 2020)
Pode fazer uma dedução parcial se estiver coberto por um plano de reforma no trabalho e estiver:
- Arquivo casado separadamente e o seu MAGI é inferior a $10.000 em 2020 e 2021
- Arquivar individualmente ou como chefe de família com um MAGI é superior a $66.000 mas inferior a $76.000 em 2021 (mais de $65.000 mas inferior a $75,000 em 2020)
- Registo de casamento juntamente com um MAGI que é superior a $105.000 mas inferior a $125.000 em 2021 (mais de $104.000 mas inferior a $124.000 em 2020)
Não pode aceitar qualquer dedução para contribuições para um IRA tradicional se estiver coberto por um plano de reforma no trabalho e estiver
- Apresentar individualmente ou como chefe de família com um MAGI de $76.000 ou mais em 2021 ($75.000 ou mais em 2020)
- Apresentar conjuntamente com um MAGI de $125,000 ou mais em 2021 ($124.000 ou mais em 2020)
Contribuições a um IRA tradicional também o tornam elegível para o Crédito do Poupança sobre os seus impostos, se o for:
- Com pelo menos 18 anos
- Não reclamado como dependente de outra pessoa
- Não estudante a tempo inteiro
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Quais são as Penalizações?
P>Pode retirar dinheiro do seu IRA tradicional em qualquer altura. No entanto, dependendo de quando o fizer, poderá estar sujeito a penalizações.
P>Pode ser penalizado por:
- Fraude de receber as distribuições mínimas exigidas (RMD) a tempo
- Retiradas prematuras
p>Even se ainda não precisar do dinheiro, também deve começar a receber as distribuições de um IRA tradicional:
- Até 1 de Abril do ano seguinte ao ano em que fizer 72 anos (e até 31 de Dezembro dos anos seguintes)
- Até 1 de Abril do ano seguinte ao ano em que fizer 70 anos.5 se atingir essa idade antes de 1 de Janeiro de 2020.
Nesse momento, se não fizer pelo menos o RMD todos os anos, enfrentará uma penalização de 50% do montante do RMD que não fez.
Retiradas precoces são as efectuadas antes de completar 59,5 anos de idade. Estes estão sujeitos a uma penalização de 10% de levantamentos antecipados.
Existem algumas excepções para evitar a penalização. Não pagará a penalidade se:
- Retirar $10.000 para comprar uma primeira casa.
- O participante/proprietário do plano faleceu.
- O participante/proprietário do plano está total e permanentemente incapacitado.
- Você utiliza o levantamento para pagar as despesas de ensino superior qualificado.
- Você utiliza o levantamento para pagar despesas médicas qualificadas não reembolsadas.
- Você utiliza o levantamento para pagar prémios de seguro de saúde enquanto estiver desempregado.
- Você é um reservista militar qualificado chamado ao serviço activo.
No entanto, você ainda deve o imposto de renda regular sobre o levantamento.
Preciso de um IRA Tradicional?
Um IRA tradicional é uma boa opção para poupar dinheiro antes de impostos para a reforma se:
- Seu empregador não oferece um plano de reforma.
- Você quer poupar ainda mais para a reforma depois de ter esgotado ao máximo o seu 401(k).
No entanto, se o seu rendimento o impedir de deduzir as suas contribuições, talvez seja melhor escolher uma estratégia de investimento alternativa para a sua reforma.
Alternativas a um IRA tradicional
A Roth IRA é uma alternativa popular a um IRA tradicional. É também uma conta de reforma vantajosa em termos fiscais, mas os benefícios fiscais funcionam um pouco diferente:
- Não há dedução fiscal para contribuições.
- Os levantamentos qualificados na reforma são isentos de impostos.
Poderia obter mais vantagens fiscais de um Roth IRA se antecipar estar num escalão fiscal mais elevado depois de se reformar ou se o seu nível de rendimento actual o impedir de deduzir contribuições para um IRA tradicional.
Outro benefício de um Roth é que não tem de aceitar as distribuições mínimas exigidas na idade inicial do seu RMD. Isto permite que o seu dinheiro continue a crescer até que realmente precise dele. Também pode continuar a fazer novas contribuições enquanto tiver ganho rendimentos para o ano.