P>Pode os levantamentos de contas de reforma afectar o escalão de imposto em que se insere? Se os rendimentos dos levantamentos da conta de reforma podem empurrá-lo para um escalão fiscal mais elevado depende inteiramente do tipo de conta. Qualquer rendimento que obtenha após a reforma de um emprego a tempo parcial ou de propriedades para arrendamento continua a ser totalmente tributável à sua taxa normal de imposto sobre o rendimento. Contudo, se a maior parte dos seus rendimentos provém de contas poupança-reforma, tais como 401(k) ou contas de reforma individuais (IRAs), o seu escalão fiscal pode ser inferior ao que pensa.
Contas Tradicionais
Contas Tradicionais 401(k) e contas IRA são financiadas com dólares antes de impostos. Isto significa que adiou o pagamento do imposto sobre o rendimento sobre a parte dos seus rendimentos que direccionou para essa conta enquanto estava a trabalhar. Em vez de pagar impostos sobre o seu salário integral no ano em que foi ganho, o Internal Revenue Service (IRS) permite aos participantes tradicionais da conta adiar a tributação até o dinheiro ser retirado. Este é um grande instrumento para aqueles que pensam que estarão em escalões de impostos mais baixos após a reforma. No entanto, como ainda não pagou imposto sobre esses fundos, quaisquer levantamentos que faça de uma conta tradicional devem ser incluídos no seu rendimento tributável desse ano e podem empurrá-lo para um escalão superior.
Contas Roth
O debate sobre que tipo de conta de reforma é preferível, tradicional ou Roth, está em curso. Apesar dos benefícios fiscais iniciais das contas tradicionais, uma conta Roth pode ajudá-lo a manter os seus impostos baixos após a reforma. Isto acontece porque as contas Roth são financiadas com dólares depois de impostos. Paga impostos sobre o montante total dos seus rendimentos durante os seus anos de trabalho, mas todas as suas contribuições e quaisquer juros ganhos sobre as mesmas são isentos de impostos no momento do levantamento. Isto significa que se quiser gastar $100.000 num determinado ano e ter esse montante ou mais numa conta Roth, todo o seu levantamento para o ano é isento de impostos.
Existem algumas estipulações para levantamentos Roth isentos de impostos. Para que as suas distribuições sejam completamente isentas de impostos, deve ter pelo menos 59½ anos de idade e ter a conta durante pelo menos cinco anos antes do seu primeiro levantamento. Se não cumprir estes requisitos, o montante total das suas contribuições anteriores continua livre de impostos, uma vez que não pode ser tributado duas vezes sobre esses dólares, mas quaisquer rendimentos de juros que retire são tributados à sua taxa normal de imposto sobre o rendimento e podem incorrer numa penalização adicional de 10%.
Parênteses fiscais para 2020 e 2021
Para 2020, os parênteses fiscais foram ajustados para a inflação pelo IRS. Um único contribuinte que ganhasse $9.875 ou menos pagaria 10% sobre esse rendimento. Para cada dólar acima desse montante, até $40.125, a taxa de imposto é de 12%. As taxas de imposto são progressivas, começando nos 10% e atingindo os 37%. Abaixo estão as taxas para cada escalão.
| Brackets | Single or Married Filing Separately | Married Filing Jointly |
|---|---|---|
| 10% | $9,875 ou menos | $19.750 ou menos |
| 12% | Income mais de $9.875 | Income mais de $19.750 |
| 22% | Income mais de $40,125 | Incomeça mais de $80.250 |
| 24% | Income mais de $85.525 | Income mais de $171,050 |
| 32% | Income mais de $163.300 | Income mais de $326.600 |
| 35% | Income mais de $207,350 | Incomeça mais de $414.700 |
| 37% | Income mais de $622,050 |
Para 2021, os montantes ajustados pela inflação são ligeiramente superiores. Um único contribuinte que ganhasse menos de $9.950 pagaria 10% sobre esse rendimento. Em cada dólar sobre esse montante, até $40.525, o contribuinte pagaria 12%. Abaixo estão as taxas para cada escalão.
| Brackets | Separadamente Separado de Solteiro ou Casado | Separado de Casado |
|---|---|---|
| 10% | $9,950 (ou menos) | $19.900 ou menos |
| 12% | Incomeça mais de $9.950 | Incomeça mais de $19,900 |
| 22% | Income mais de $40.525 | Income mais de $81.050 |
| 24% | Income mais de $86,375 | |
| 32% | Incomeça mais de $164.925 | |
| 35% | Income mais de $209.425 | |
| 37% | Income mais de $523.600 | Income mais de $628,300 |
Como a maioria dos analistas estima que os reformados só precisam de 80% dos seus rendimentos dos anos de trabalho para viverem confortavelmente, utilizando apenas uma conta Roth ou em conjunto com uma conta tradicional 401(k) ou IRA pode ser a chave para manter a sua factura fiscal baixa. Se tiver ambos os tipos de contas, limite os levantamentos da sua conta tradicional ao montante que o mantém num escalão fiscal mais baixo e depois complemente esse rendimento com fundos Roth.
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Fontes de artigos
- p>Internal Revenue Service. “401(k) Planos”. Acedido em 9 de Fevereiro de 2020.
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Serviço de Receitas Internas. “IRAs Tradicionais”. Acedido a 9 de Fevereiro de 2020.
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Serviço de Receitas Internas. “Planos de Reforma FAQs sobre Contas Roth Designadas”. Acedido a 9 de Fevereiro de 2020.
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Serviço de Receitas Internas. “Publicação 590-B (2018), Distribuições de Planos de Aposentação Individual (IRAs)”. Acedido a 23 de Janeiro de 2020.
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Serviço de Rendas Internas. “IRS fornece ajustamentos da inflação fiscal para o ano fiscal de 2020”. Acedido a 27 de Outubro de 2020.
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IRS. “IRS providencia ajustamentos de inflação fiscal para o ano fiscal de 2021”. Acedido 27 de Outubro de 2020.
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