Gostaria de dar à minha filha o meu carro mais novo (no valor de cerca de $9.000) e ela ver-se-ia livre do seu carro mais velho (no valor de cerca de $4.000). Actualmente, ela não paga qualquer imposto sobre o rendimento. Devemos trocar de carro para que eu possa oferecer o carro dela para a dedução do imposto?
Por vezes uma simples pergunta não tem uma resposta simples. Eis como utilizar esta troca e ainda minimizar os seus impostos:
Tributação na compra ou venda de um carro na Virgínia
Virgínia tem um imposto “Vendas e Uso” do veículo. Este imposto único é baseado em 3% do preço bruto de venda de um veículo, e é cobrado sempre que um veículo muda de proprietário. Durante o processo de titulação, o estado toma ou a taxa de 3% ou $35, dependendo de qual é mais alta.
Prenda de um veículo dos pais para os filhos
Nenhum imposto é imposto se a transferência cumprir alguma das várias isenções. Uma dessas isenções é, “uma doação ao cônjuge, filho ou filha do cedente”. Para se qualificar para esta isenção de impostos sobre vendas e utilização, deve preencher o formulário DMV SUT 3: Declaração de Isenção de Imposto do Comprador. (Todos os formulários dos veículos DMV estão disponíveis em https://www.dmv.virginia.gov/forms/default.aspx)
O DMV SUT3 deve ser notariado por um notário público. Temos dois notários públicos no nosso escritório apenas para tais ocasiões.
Prenda de um veículo de criança para pai
Não há isenção de Vendas e Uso disponível para uma prenda de criança para pai. Tal transferência está sujeita a uma taxa de 3% do preço de venda ou $35, o que for maior. Pode documentar a venda a $0.
Abater, a DMV tem na sua lista de formulários um formulário para esta transacção. O formulário é SUT 1: Vehicle Price Certification (Bill of Sale) Este formulário é utilizado por particulares (não revendedores de veículos automóveis) para certificar o preço de compra de um veículo automóvel com mais de 5 anos de idade, a fim de obter um título de veículo. Se o veículo tiver 5 anos ou menos, é necessário utilizar o formulário SUT 1A: Affidavit for Procurement of Title (Declaração de Compra de Título). O SUT 1 não precisa de ser autenticado, mas o SUT 1A precisa de ser certificado.
Dúvidas de planeamento fiscal
P>Desde que a transferência do veículo de criança para pai custa apenas $35 e a doação do veículo irá recompensá-lo com uma dedução fiscal de $4.000, faria sentido que se apropriasse do veículo e o doasse você mesmo e não a sua filha. Se estiver no escalão de 15% do imposto marginal, a doação vale $600. Se estiver no escalão fiscal de 25% a doação vale $1.000.
Alternately, vender um carro de $4.000 na lista do Craig por $3.000 é atractivo e fácil. E isso vale, bem, $3.000,
Doações de carros ainda fazem sentido ao abrigo de regulamentos mais rigorosos do IRS?
Honestamente, não. O IRS já tornou suficientemente difícil que eu recomendasse a sua venda na Craig’s List.
- A instituição de caridade tem de ser elegível para receber contribuições dedutíveis nos impostos.
- A instituição de caridade tem de aceitar doações não em dinheiro.
- Você tem de receber um recibo da instituição de caridade pela sua doação de carro.
- As doações não em dinheiro são um dos itens comuns que podem causar uma auditoria.
- Você tem de preencher a Secção A do Formulário 8283 do IRS se o carro valer mais de $500.
- A instituição de caridade tem de lhe fornecer um certificado sobre a venda.
- A sua dedução é limitada àquilo por que realmente vende o carro.
- Se não venderem o carro, têm de lhe fornecer documentação sobre a sua utilização ou melhoramento do carro.
- É necessária uma avaliação independente se o carro valer mais de $5.000.
- Tirar fotografias e guardar recibos para qualquer documentação sobre pneus novos, motores, ou outros melhoramentos.
Or, basta vender o carro na Craig’s List e embolsar o dinheiro.
Documentação de uma nota de venda
Por vezes é importante documentar a venda de algo e ter uma nota de venda separada como prova da transacção. Embora uma venda de $0 possa ser necessária para qualificar o presente de pai para filho, há outras ocasiões em que o montante em dólares é importante. Eis um exemplo de linguagem para uma nota de venda:
Cédula de venda: Estado da Virgínia, Condado de Albemarle: $40 por um 1769 Morgan Carriage.
Para e em consideração da soma de $40.00 U.S. Dólares, excluindo qualquer imposto sobre vendas, pagos em dinheiro, cujo recibo é por este meio reconhecido, Thomas Jefferson (o “Vendedor”) de Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902 vende, cede e transfere para Martha Jefferson (o “Comprador”) de Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902, a seguinte propriedade descrita (a “Propriedade”): um porte Morgan 1769.
A Propriedade está a ser vendida numa base “AS IS” e o Vendedor renuncia explicitamente a todas as garantias, quer expressas ou implícitas, incluindo mas não limitadas a, qualquer garantia quanto ao estado da Propriedade. Contudo, a isenção de garantia do Vendedor acima referida não afecta, de forma alguma, os termos de quaisquer garantias aplicáveis do fabricante da Propriedade.
O Comprador teve a oportunidade de inspeccionar a Propriedade, ou alternativamente, de mandar inspeccionar a Propriedade. Adicionalmente, o Comprador aceitou o Imóvel na sua condição existente.
Em testemunho do facto, as partes executaram a presente Nota de Venda a 4 de Julho de 1775.
Por Thomas Jefferson 7/4/1775, Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902
Por Martha Jefferson 7/4/1775, Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902
Antes de visitar a DMV
Certifique-se de ter obtido o seguro antes de visitar a DMV. Eles não transferirão o título se ainda não tiver obtido o seguro.
Foto de Oh My tomada por Brian Jelonek e usada aqui sob Flickr Creative Commons.