p>Transfer on Death (TOD) accounts can keep your estate planning intact while keeping your beneficiaries out of court. Se estiver entre os 57% dos adultos que não têm actualmente testamento ou confiança, é provável que a sua família se dirija ao tribunal de sucessões. Mesmo as propriedades com testamentos provavelmente precisarão de passar pelo tribunal de sucessões, o que pode sobrecarregar os seus entes queridos e criar hostilidade entre os membros da família. Uma conta TOD pode evitar uma confusão legal movendo os seus bens sem os deixar no seu testamento.
O que é uma conta TOD?
Uma conta TOD transfere automaticamente os seus bens para um beneficiário nomeado quando o titular morre Por exemplo, se tiver uma conta poupança com $100.000 nela e nomear o seu filho como seu beneficiário, essa conta seria transferida para ele aquando da sua morte.
Como notas da Fidelity Investments, uma TOD é “uma provisão de uma conta de corretagem que permite que os activos da conta passem directamente para um beneficiário pretendido; o equivalente a uma designação de beneficiário”. Embora as leis que regem o planeamento do património variem por estado, muitas contas bancárias, contas de investimento e mesmo escrituras são consideradas contas TOD. Se possuir parte de uma propriedade TOD, apenas a sua quota-parte de propriedade será transferida.
TOD Conta Beneficiários
TOD os titulares de contas podem nomear vários beneficiários e dividir os activos da forma que quiserem. Se tiver aberto uma conta de investimento TOD para ser dividida uniformemente entre os seus dois filhos, cada um receberá metade do seu património quando morrer.
No entanto, os beneficiários não têm acesso ou direitos a uma conta TOD enquanto o seu proprietário estiver vivo. Esses beneficiários também podem ser alterados a qualquer momento, desde que o titular da conta de TOD seja considerado mentalmente competente. Semelhante a quando se deixa bens num testamento, a transferência por morte não estabelece quaisquer direitos até depois da sua morte. Enquanto vive, os beneficiários nomeados não podem aceder ou controlar as contas.
Contas TOD vs. Testamentos
O benefício mais importante de uma conta TOD é a simplicidade.
O planeamento de bens pode ajudar a minimizar a confusão legal deixada após a sua morte. Sem ele, , o sistema de compropriedade pode assumir a distribuição dos seus bens. Pode também nomear um executor dos seus bens e pagar as suas dívidas restantes com os seus bens. Depois distribui o que resta de acordo com a sua vontade, mas apenas se tiver um. Se não tiver, os seus bens são distribuídos uniformemente pelo tribunal de sucessões a todos os parentes vivos que o executor judicial possa encontrar. e
Meanwhile, quando uma pessoa com uma conta TOD morre, o executor judicial envia uma cópia da certidão de óbito a um agente no banco ou corretora da conta. Essa conta é então registada de novo em nome do beneficiário.
Conta TOD substitui um testamento
Uma conta TOD salta o processo de legitimação e tem precedência sobre um testamento. Se você vai depositar todo o seu dinheiro e bens aos seus filhos, mas tiver uma conta TOD nomeando o seu irmão como beneficiário, ele receberá o que está na conta e os seus filhos receberão tudo o resto.
Se houver bens no seu testamento e tiver uma escritura TOD sobre esses bens, a ordem TOD pode ter precedência. A lei varia consoante o estado, mas os bancos e corretores em muitos estados honrarão uma MOD assim que você morrer. Se tiver quaisquer dúvidas sobre uma DUTO que contradiga a sua vontade, pode querer verificar os termos ou consultar um consultor
Contas TOD e Morte
Uma conta TOD impedi-lo-á de compilar dívidas adicionais através de honorários de executor testamentário e advogado, mas não podem apagar a dívida do seu espólio. Os credores ainda podem ir atrás de activos numa conta TOD, enquanto os cobradores de impostos podem impor impostos federais sobre o património superiores a $11,4 milhões. As contas TOD estão também sujeitas ao imposto sobre sucessões e imposto sobre ganhos de capital, bem como impostos sobre levantamentos de investimentos antes de impostos, incluindo IRAs e planos 401(k).
Contas TOD e Cônjuges
Se tiver um cônjuge sobrevivente, o investimento e as contas bancárias passarão para eles antes de irem para um beneficiário da conta TOD. Dependendo da lei estatal, um beneficiário pode receber os activos de uma conta TOD apenas após a morte do cônjuge, se é que o fez. Massachusetts e Colorado estão entre os estados com fortes leis de herança do cônjuge, pelo que poderá querer consultar a lei local ou pedir a um conselheiro que o faça por si durante a composição do seu plano patrimonial.
Pitfalls of TOD Accounts
While uma conta TOD pode ser dividida entre vários beneficiários, o que não significa que tenha de ser dividida igualmente. Poderá querer consultar os beneficiários e os conselheiros para evitar potenciais conflitos. Além disso, uma conta TOD com alguém menor de 18 anos como beneficiário pode ser um problema, uma vez que os menores não podem controlar as contas de investimento. Se não tiver designado um tutor ou criado um fideicomisso (e nomeado um fiduciário), essa pode ser uma conversa que vale a pena considerar.
Bottom Line
Quando a sua família está de luto, o planeamento complexo do património pode complicar ainda mais as suas vidas. Se tiver alguém na sua família que sinta que pode gerir responsavelmente os investimentos e bens que deixa para trás, uma transferência na conta de morte (TOD) pode ser uma forma ideal de transferir partes do seu património, ao mesmo tempo que evita o probate.
Dicas de Planeamento de Património
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li> Se ainda tiver dúvidas sobre testamentos e DSTs, poderá querer considerar os pontos fortes e as limitações dos testamentos. Existem múltiplos testamentos, e poderá descobrir que um deles satisfaz melhor as suas necessidades do que qualquer outro testamento ou uma DUO. Para referência, eis algumas coisas a saber sobre como fazer um testamento.
Nota: Este artigo discute assuntos legais que abordam o planeamento patrimonial, planeamento fiscal e outras áreas da lei. Nada neste artigo deve ser considerado como aconselhamento jurídico. Para todas as questões específicas, fale com um advogado.