| IRA traditionnels | Roth IRA |
| Les cotisations sont déductibles des impôts l’année où elles sont versées. Elles sont imposées lorsqu’elles sont retirées. | Les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt, mais les retraits sont libres d’impôt. |
| Les retraits anticipés sont soumis à une pénalité fiscale de 10 %. | Les retraits anticipés de cotisations ne sont pas soumis à une pénalité fiscale. |
| Vous devez commencer à prendre des distributions minimales obligatoires à l’âge de 70½ ans si vous atteignez cet âge avant la fin de 2019. Sinon, vous pouvez attendre jusqu’à l’âge de 72 ans. | Vous n’êtes pas obligé de prendre des distributions minimales obligatoires. |
Les limites de contribution à l’IRA
L’IRS fixe un plafond sur le montant que vous pouvez contribuer à vos IRA annuellement. Il s’agit d’une limite collective, s’appliquant à tous les comptes IRA que vous pourriez détenir. Il est de 6 000 dollars en 2020 et 2021, mais il est ajusté occasionnellement pour suivre l’inflation. Vous pouvez verser 1 000 dollars supplémentaires en tant que contribution de « rattrapage » si vous avez 50 ans ou plus au dernier jour de l’année fiscale.
Votre revenu imposable doit être égal à ces limites ou plus pour être admissible. Sinon, vos cotisations sont limitées à votre revenu imposable.
Vous devez avoir un certain revenu gagné pour contribuer à tout type d’IRA – à une exception près. Vous pouvez cotiser à une IRA pour votre conjoint même s’il n’a pas de revenu gagné, tant que vous avez personnellement un revenu gagné suffisant pour couvrir ces cotisations.
Vous pouvez cotiser 3 000 $ à votre IRA Roth et 3 000 $ à votre IRA traditionnel, mais vous ne pouvez pas cotiser la limite de 6 000 $ à chacun d’eux. La limite est un parapluie sur tous les comptes IRA que vous détenez.
Exceptions aux pénalités de retrait anticipé
Certaines exceptions s’appliquent à la pénalité de retrait anticipé de 10 % sur les IRA traditionnels.
Vous pouvez utiliser une partie du solde de votre compte pour payer des factures médicales jusqu’à une certaine limite. Vous pouvez prendre le montant supérieur à 7,5 % de votre revenu brut ajusté sans pénalité. Vous pouvez également retirer des fonds pour payer des primes d’assurance maladie si vous êtes entre deux emplois, ou pour couvrir des frais d’études supérieures. Même l’achat d’une première maison est autorisé.
Vous devez faire certifier par votre médecin que vous êtes complètement et définitivement invalide pour demander l’exemption pour invalidité, dans la mesure où vous ne pouvez plus effectuer un travail suffisant pour gagner votre vie.
Les IRA pour les propriétaires de petites entreprises
Vous pouvez profiter de deux autres types d’IRA qui offrent des avantages similaires aux IRA traditionnels et Roth si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise, un propriétaire unique, si vous travaillez comme pigiste ou si vous exercez toute autre forme de travail indépendant. Ces plans sont simplifiés, avec des frais peu élevés et une administration minimale.
L’argent peut en être retiré immédiatement, mais les retraits pourraient être soumis à l’impôt sur le revenu et à cette pénalité de 10 % si le propriétaire du compte n’a pas encore atteint l’âge de 59½ ans.
Les SEP IRA
Vous pourriez être admissible à la création d’un SEP IRA (Simplified Employee Pension) si vous êtes propriétaire d’une entreprise ou si vous travaillez comme entrepreneur indépendant. Le SEP IRA offre des avantages fiscaux à l’employeur lorsque vous versez des cotisations sur un compte au profit d’un employé.
Un employeur peut verser jusqu’à 25 % du salaire annuel d’un travailleur, mais les employés ne peuvent pas ajouter de l’argent sur leurs propres comptes. L’employeur a la possibilité de verser des montants différents sur les comptes SEP IRA chaque année, en fonction des bénéfices générés par l’entreprise. Chaque employé doit recevoir les mêmes montants de contribution.
Vous pourriez être en mesure de faire une contribution plus importante à un SEP IRA que celle que vous pourriez faire à un IRA traditionnel ou Roth. Vous pouvez cotiser le moindre de 57 000 $ à partir de 2020 (58 000 $ en 2021) ou 25 % de votre salaire annuel avec ce type de compte.
Les SIMPLE IRA
Le Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRA est un type de plan IRA limité aux entreprises de 100 travailleurs ou moins, qui gagnent tous au moins 5 000 $ par an. Le SIMPLE IRA fonctionne de manière similaire aux plans 401(k), mais la limite de contribution annuelle est inférieure aux 19 500 $ autorisés en 2020 et 2021 pour les plans 401(k).
Les employeurs doivent égaler les contributions des employés à 3 %, ou mettre 2 % du salaire annuel de l’employé, même si l’employé ne contribue pas. Les employés doivent être en passe de gagner au moins 5 000 $ dans l’année en cours pour pouvoir utiliser un SIMPLE IRA.
Comme le SEP IRA, un SIMPLE IRA peut vous permettre de faire une contribution plus importante que celle que vous pourriez faire à un IRA traditionnel ou Roth. La limite de contribution pour un SIMPLE IRA était de 13 000 $ par an en 2019, avec une contribution de rattrapage pour les plus de 55 ans de 3 000 $ maximum par an. La limite de 2020 passe à 13 500 $ et reste la même pour 2021.
Tout retrait d’un SIMPLE IRA au cours des deux premières années entraîne toutefois une pénalité de 25 % pour les titulaires de comptes non retraités.
Key Takeaways
- Les comptes de retraite individuels (IRA) détiennent divers types d’investissements pour aider à épargner en vue de la retraite.
- Un dépositaire de compte gère généralement les investissements selon vos souhaits et vos directives.
- Il existe plusieurs types d’IRA, certains offrant des déductions fiscales l’année où vous faites des contributions et d’autres prévoyant des retraits non imposables.
- Tous les IRA s’accompagnent de nombreuses règles et exigences, allant des limites sur le montant que vous pouvez cotiser aux pénalités fiscales si vous effectuez des retraits avant l’âge de la retraite.
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