Un IRA traditionnel (compte de retraite individuel) est un compte d’investissement qui offre une épargne retraite fiscalement avantageuse. Les cotisations à un IRA traditionnel sont déductibles des impôts, bien que vous deviez payer des impôts sur les retraits à la retraite.
Découvrez comment les cotisations, les déductions fiscales et les retraits fonctionnent pour un IRA traditionnel et si c’est le bon choix pour vous.
Qu’est-ce qu’un IRA traditionnel ?
Un IRA traditionnel est un compte d’investissement utilisé en plus ou à la place d’un compte de retraite parrainé par l’employeur pour épargner en vue de la retraite. C’est un compte que vous détenez individuellement, à votre propre nom.
Les cotisations sont versées sur un IRA traditionnel sur une base avant impôt. Pour autant que vous ayez droit à une déduction intégrale, cela signifie que vous pouvez déduire ce montant de votre revenu imposable lorsque vous déposez de l’argent sur l’IRA. Il en résulte que vous payez moins d’impôt sur le revenu pour l’année.
En plus de bénéficier d’une précieuse déduction fiscale, l’argent sur le compte croît en report d’impôt. Tout intérêt ou gain en capital provenant des investissements ne sont pas imposés comme ils le sont lorsque les dividendes qui sont reçus dans un compte de courtage imposable. Au lieu de cela, l’imposition est différée jusqu’à ce que l’argent soit retiré de l’IRA à la retraite.
Les retraits d’un IRA traditionnel sont imposés à votre taux d’imposition sur le revenu au moment du retrait. Si vous prévoyez d’être dans une tranche d’imposition inférieure au moment de votre retraite, vous pourriez devoir moins d’impôts sur vos retraits d’IRA qualifiés que si vous payiez l’impôt sur ce revenu maintenant.
Autres noms : compte de retraite individuel traditionnel, arrangement de retraite individuel traditionnel
Comment fonctionne un IRA traditionnel
Toute personne ayant un revenu gagné peut contribuer à un IRA traditionnel. Les contributions pour l’année doivent être effectuées avant la date limite de déclaration de revenus, généralement le 15 avril de l’année suivante, sans compter les extensions de déclaration.
Avant 2020, toute personne âgée de 70½ ans ou plus n’était plus admissible à contribuer à un IRA traditionnel, même si elle avait un revenu gagné. Cette règle a été éliminée le 1er janvier 2020.
Vous pouvez ouvrir un IRA traditionnel par l’intermédiaire d’une maison de courtage, d’une société de fonds communs de placement ou même de votre banque locale, et l’argent que vous contribuez peut être investi dans des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des CD et d’autres investissements. Différents fonds auront différents équilibres d’investissements, ce qui vous permet de choisir un IRA qui :
- a un mélange approprié d’actions et d’obligations en fonction de la proximité de votre retraite
- a des investissements qui s’alignent sur vos valeurs
De nombreuses institutions financières offrent des fonds de retraite à date cible. Ces fonds commencent généralement de manière plus agressive et plus risquée, ce qui vous donne la possibilité de gagner plus lorsque vous êtes plus jeune et que vous avez le temps de vous remettre d’éventuels revers. À mesure que vous vous rapprochez de la retraite, le solde des investissements détenus sur le compte devient automatiquement plus prudent.
Vous pouvez choisir de contribuer occasionnellement à votre IRA, ou vous pouvez mettre en place des contributions régulières qui sont ajoutées chaque mois. Le fait de cotiser tous les mois vous permet de profiter de la méthode des achats périodiques par sommes fixes, qui tient compte des fluctuations du marché au fil du temps.
Pour de nombreux épargnants, le montant que vous cotisez chaque année peut être réclamé comme une déduction lors de votre déclaration d’impôts pour cette année.
Combien puis-je cotiser à un IRA traditionnel ?
La contribution maximale que vous pouvez verser à tous vos IRA, y compris les IRA traditionnels et Roth, est de 6 000 $ en 2020 et 2021. Vous pouvez contribuer jusqu’à 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.
Vous ne pouvez pas contribuer plus que votre revenu gagné si votre revenu gagné total pour l’année était inférieur à la limite de contribution maximale
La limite de contribution ne s’applique pas aux contributions de roulement.
Le montant plus élevé pour les épargnants plus âgés est connu comme une contribution de rattrapage pour ceux qui sont plus proches de l’âge de la retraite. Cela vous permet de gagner du terrain dans vos efforts d’épargne-retraite si vous craignez de ne pas atteindre votre objectif.
Il est généralement préférable d’épargner davantage en vue de la retraite dès le début et d’utiliser l’intérêt composé pour faire croître votre épargne plutôt que de compter sur des cotisations de rattrapage pour financer votre retraite.
Combien puis-je déduire de mes impôts ?
Le montant que vous contribuez à un IRA traditionnel n’est pas toujours entièrement déductible. Les restrictions sur ce que vous pouvez déduire sont basées sur les limites de revenu et votre participation à un plan de retraite au travail. Une fois que vous atteignez ces limites, la déduction commence à diminuer progressivement, réduisant le montant que vous pouvez déduire sur vos impôts.
Vous pouvez déduire la totalité de votre cotisation à l’IRA traditionnel si vous êtes :
- Non couvert par un plan de retraite au travail (ou, si vous êtes marié et faites une déclaration conjointe, ni vous ni votre conjoint n’êtes couverts par un plan au travail)
- Couvert par un plan au travail et faites une déclaration individuelle ou en tant que chef de famille avec un revenu brut ajusté modifié est de 66 000 $ ou moins en 2021 (65,000 $ ou moins en 2020)
- Couvert par un régime au travail et sont mariés déclarant conjointement avec un MAGI de 105 000 $ ou moins en 2021 (104 000 $ ou moins en 2020)
Si vous êtes marié déclarant conjointement et que vous n’êtes pas couvert par un régime au travail mais que votre conjoint l’est, vous pouvez prendre :
- La déduction complète si votre MAGI combiné est de 198 000 $ ou moins en 2021 (196 000 $ ou moins en 2020)
- Une déduction partielle si votre MAGI combiné est supérieur à 198 000 $ mais inférieur à 208 000 $ en 2021 (supérieur à 196,000 $ mais moins de 206 000 $ en 2020)
- Aucune déduction si votre MAGI combiné est supérieur à 208 000 $ en 2021 (supérieur à 206 000 $ en 2020)
Vous pouvez bénéficier d’une déduction partielle si vous êtes couvert par un régime de retraite au travail et que vous êtes :
- Marié déclarant séparément et votre MAGI est inférieur à 10 000 $ en 2020 et 2021
- Déclarant seul ou comme chef de famille avec un MAGI est supérieur à 66 000 $ mais inférieur à 76 000 $ en 2021 (supérieur à 65 000 $ mais inférieur à 75,000 $ en 2020)
- Marié déclarant conjointement avec un MAGI qui est plus de 105 000 $ mais moins de 125 000 $ en 2021 (plus de 104 000 $ mais moins de 124 000 $ en 2020)
Vous ne pouvez pas prendre de déduction pour les contributions à un IRA traditionnel si vous êtes couvert par un plan de retraite au travail et que vous êtes :
- Déclarant seul ou en tant que chef de famille avec un MAGI de 76 000 $ ou plus en 2021 (75 000 $ ou plus en 2020)
- Marié déclarant conjointement avec un MAGI de 125,000 $ ou plus en 2021 (124 000 $ ou plus en 2020)
Les contributions à un IRA traditionnel vous rendent également admissible au crédit d’épargne sur vos impôts si vous êtes :
- Au moins 18 ans
- Non déclaré comme personne à charge de quelqu’un d’autre
- Non étudiant à temps plein
Quelles sont les pénalités ?
Vous pouvez retirer de l’argent de votre IRA traditionnel à tout moment. Cependant, selon le moment où vous le faites, vous pouvez être soumis à des pénalités.
Vous pouvez être pénalisé pour :
- Ne pas avoir pris les distributions minimales requises (RMD) à temps
- Des retraits précoces
Même si vous n’avez pas encore besoin de l’argent, vous devez commencer à prendre des distributions d’un IRA traditionnel soit :
- Avant le 1er avril suivant l’année de vos 72 ans (et avant le 31 décembre pour les années suivantes)
- Avant le 1er avril suivant l’année de vos 70 ans ou 70.5 si vous avez atteint cet âge avant le 1er janvier 2020.
À ce moment-là, si vous ne prenez pas au moins le RMD chaque année, vous serez confronté à une pénalité de 50 % du montant du RMD que vous n’avez pas pris.
Les retraits anticipés sont ceux effectués avant d’atteindre l’âge de 59,5 ans. Ils sont soumis à une pénalité de 10 % pour retrait anticipé.
Il existe quelques exceptions pour éviter la pénalité. Vous ne paierez pas la pénalité si :
- Vous retirez 10 000 $ pour acheter une première maison.
- Le participant/propriétaire du régime est décédé.
- Le participant/propriétaire du régime est atteint d’une invalidité totale et permanente.
- Vous utilisez le retrait pour payer des frais d’études supérieures admissibles.
- Vous utilisez le retrait pour payer des frais médicaux qualifiés non remboursés.
- Vous utilisez le retrait pour payer des primes d’assurance maladie pendant que vous êtes au chômage.
- Vous êtes un réserviste militaire qualifié appelé au service actif.
Cependant, vous serez toujours redevable de l’impôt sur le revenu ordinaire sur le retrait.
Ai-je besoin d’un IRA traditionnel ?
Un IRA traditionnel est une bonne option pour épargner de l’argent avant impôt pour la retraite si :
- Votre employeur n’offre pas de plan de retraite.
- Vous voulez épargner encore plus pour la retraite après avoir maximisé votre 401(k).
Cependant, si votre revenu vous empêche de déduire vos cotisations, vous feriez peut-être mieux de choisir une stratégie d’investissement alternative pour votre retraite.
Alternatives à un IRA traditionnel
Un IRA Roth est une alternative populaire à un IRA traditionnel. Il s’agit également d’un compte de retraite fiscalement avantageux, mais les avantages fiscaux fonctionnent un peu différemment :
- Il n’y a pas de déduction fiscale pour les cotisations.
- Les retraits qualifiés à la retraite sont libres d’impôt.
Vous pourriez obtenir plus d’avantages fiscaux d’un Roth IRA si vous prévoyez d’être dans une tranche d’imposition plus élevée une fois à la retraite ou si votre niveau de revenu actuel vous empêche de déduire les cotisations à un IRA traditionnel.
Un autre avantage d’un Roth est que vous n’avez pas à prendre des distributions minimales obligatoires à votre âge de départ RMD. Cela permet à votre argent de continuer à croître jusqu’à ce que vous en ayez réellement besoin. Vous pouvez également continuer à faire de nouvelles contributions tant que vous avez gagné un revenu pour l’année.
Key Takeaways
- Un IRA traditionnel est un compte d’investissement qui offre une épargne-retraite fiscalement avantageuse.
- Les contributions à un IRA traditionnel sont déductibles d’impôt, bien que vous deviez payer l’impôt sur les retraits à la retraite.
- Les restrictions sur ce que vous pouvez déduire sont basées sur les limites de revenu.
- Vous devez payer des pénalités vous omettez de prendre des distributions de votre IRA à votre âge de départ RMD ou si vous prenez des retraits de votre compte avant l’âge de 59 ans.5 ans (avec quelques exceptions).
- Un Roth IRA est une alternative à un IRA traditionnel.
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