Guinguette Marais Poitevin

Während Sie über Ihre Nachlassplanung nachdenken und sich darauf vorbereiten, fragen Sie sich vielleicht: „Ist es möglich, das Eigentum an meinem Haus zu übertragen, ohne es zu verkaufen?“ Schließlich ist Ihr Haus ein unglaublich wertvoller Vermögenswert, der einem geliebten Menschen oder einer Wohltätigkeitsorganisation einen erheblichen Wert bieten kann. Wenn Sie es spenden können, ohne es vorher zu verkaufen, können Sie sicher Geld sparen, richtig? Das mag stimmen.

Aber wo fangen Sie an, wer muss involviert werden, und zu welchem Zeitpunkt sollte die Übertragung des Eigentums erfolgen? Hier ist, was Sie wissen müssen.

Wie man Eigentum überträgt

Bevor Sie Eigentum an eine andere Person übertragen können, müssen Sie Folgendes erledigen.

1. Identifizieren Sie den Beschenkten oder Empfänger

2. Besprechen Sie die Bedingungen mit dieser Person

3. Füllen Sie ein Formular zur Eigentumsübertragung aus

4. Ändern Sie den

5. Beauftragen Sie einen Immobilienanwalt mit der Vorbereitung der Urkunde

6. Beglaubigen Sie die Urkunde und reichen Sie sie ein

Während die oben genannten Schritte einfach genug erscheinen mögen, sollten Sie sich jedoch eine Menge Gedanken machen und planen. Es gibt viele Urkunden, die Ihnen zur Verfügung stehen, und ihre Vorteile variieren.

Berücksichtigen Sie die Urkunden, wenn Sie Eigentum verschenken

Bevor Sie mit dem Ausfüllen eines Formulars zur Eigentumsübertragung beginnen, überlegen Sie, wem Sie Ihr Eigentum schenken wollen. Wird es an ein Familienmitglied oder einen geliebten Menschen gehen? Eine Wohltätigkeitsorganisation? Die Anforderungen an eine Urkunde unterscheiden sich nicht nur je nach Art der Urkunde, sondern auch je nach Bundesland, in dem Sie leben. Stellen Sie also sicher, dass Sie ein Urkundenformular verwenden, das für Ihr Bundesland spezifisch ist.

Hier sind ein paar beliebte Optionen, die Sie in Betracht ziehen sollten, wenn Sie Ihr Eigentum an ein Familienmitglied oder eine Wohltätigkeitsorganisation übertragen.

Übertragungsurkunde auf den Todesfall

Die Übertragungsurkunde auf den Todesfall oder TOD-Urkunde, manchmal auch Begünstigungsurkunde genannt, gibt Ihnen zu Lebzeiten die volle Kontrolle über Ihr Eigentum, überträgt es aber auf eine ausgewählte Person, wenn Sie sterben. Das bedeutet, dass Sie die Zahlung einer Schenkungssteuer vermeiden können, da die Übertragung widerruflich oder nicht sofort ist. Sie können auch jederzeit Ihre Meinung ändern, falls Sie die Begünstigten ändern wollen.

Es ist auch eine sehr strategische Option für Ihre Angehörigen, weil es sie davor bewahrt, durch ein Testament gehen zu müssen. Allerdings hat es auch einige Nachteile, vor allem wenn eine Hypothek auf Ihrem Haus lastet, erbt der TOD-Begünstigte die Verantwortung für die Zahlung der Hypothek. Zweitens ist es nicht in jedem Staat möglich. Sie müssen mit einem Immobilienanwalt sprechen, um herauszufinden, ob eine Übertragung von Todes wegen für Sie in Frage kommt.

Schenkungsurkunde

Eine Schenkungsurkunde überträgt freiwillig das Eigentum an einer Immobilie vom Eigentümer (zu Lebzeiten) an ein Familienmitglied oder eine Wohltätigkeitsorganisation. Sie ist eine bevorzugte Option für Immobilienbesitzer, die eine verzögerte Schenkung machen wollen.

Wie TOD’s sind Schenkungsurkunden widerrufbar. Allerdings können sie auch unwiderruflich sein – was bedeutet, dass die Schenkung sofort dokumentiert wird und der Beschenkte oder Empfänger bei Erhalt des Dokuments der neue rechtliche Eigentümer wird.

Um als Schenkung zu gelten, muss die Urkunde eine Formulierung enthalten, die ausdrücklich besagt, dass keine Entschädigung erwartet oder verlangt wird. Der Schenker ist verantwortlich für die Zahlung der Schenkungssteuer auf Bundesebene sowie der staatlichen Schenkungssteuer, falls zutreffend. Mehr dazu weiter unten.

Steuerliche Konsequenzen und Auswirkungen

Auch Geschenke und Schenkungen sind mit Kosten verbunden, wenn Sie Eigentum verschenken. Daher müssen Sie die Steuern verstehen, die mit der Übertragung von Eigentum verbunden sind.

Schenkungssteuer für Schenker

Der IRS erhebt eine Schenkungssteuer für den Schenker auf jede Übertragung von Eigentum von einer Person auf eine andere. Diese Steuer verhindert im Wesentlichen, dass Steuerzahler ihr Geld und Wertgegenstände an andere verschenken, um Steuern zu vermeiden. Da die Schenkungssteuerregelungen sehr kompliziert sein können, ist es am besten, wenn Sie sich bei Ihrem zuständigen Finanzamt erkundigen, ob Sie jemandem ein Geschenk im Wert von mehr als 15.000 US-Dollar gemacht haben – das ist der jährliche Schenkungsausschluss für 2019/2020.

Kapitalertragssteuer für den Empfänger

Was die steuerlichen Auswirkungen für den Empfänger angeht, könnten Sie, wenn es an der Zeit ist, das Haus zu verkaufen, mit der Zahlung einer Kapitalertragssteuer rechnen. Mit anderen Worten, wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen, der mehr wert ist, als Sie dafür bezahlt haben, müssen Sie Steuern auf den Gewinn zahlen.

So funktioniert es. Wenn Sie die Immobilie verkaufen, berechnen Sie Ihren Gewinn oder Verlust, indem Sie den Verkaufserlös nehmen und die Verkaufskosten abziehen. Wenn Sie diesen Schritt getan haben, ziehen Sie dann Ihre „Basis“ ab. Die Basis besteht aus den Anschaffungskosten des Vermögenswertes, beinhaltet aber auch die Kosten für alle größeren Verbesserungen.

Aber hier wird es kompliziert – da ein Familienmitglied die Immobilie auf Sie übertragen hat, gibt es keine Kosten für Sie. Die Steuer basiert also auf deren Kosten, was bedeutet, dass Sie herausfinden müssen, was Ihr Familienmitglied dafür bezahlt hat oder wie es die Immobilie erworben hat. Die Chancen stehen gut – wenn es sich um einen älteren Verwandten handelt – dass sie viel weniger für das Haus ausgegeben haben, als es heute wert ist. Das bedeutet, dass Sie mit einer beträchtlichen Kapitalertragssteuer konfrontiert werden könnten. Für das Jahr 2020 kann die langfristige Kapitalertragssteuer bis zu 20 % betragen.

Titel übertragen vs. Immobilie erben

Was ist, wenn Sie, anstatt den Titel zu übertragen, Ihre Immobilie als Erbe für einen geliebten Menschen hinterlassen – ist das einfacher für beide Parteien? Möglicherweise. Die wichtigste Frage, die Sie sich stellen können, um die richtige Antwort zu finden, lautet: „Braucht meine geliebte Person die Immobilie jetzt, oder kann sie warten, bis ich verstorben bin?“

Wenn der Empfänger warten kann, macht die Vererbung das Verständnis der Kapitalertragssteuer sicherlich einfacher, da das Finanzamt den Marktwert der Immobilie zum Zeitpunkt des Todes des Schenkers berücksichtigt.

Betrachten Sie dieses Beispiel, wie von den Experten von Symphony Financial Planning erklärt

• Sie haben ein Grundstück für $25.000 gekauft. Es ist nun 250.000 $ wert. Sie verschenken das Grundstück an Ihr Kind (und müssen keine Schenkungssteuer zahlen). Das bedeutet, dass Ihr Kind eine Steuerbasis von 25.000 $ annimmt. Wenn Ihr Kind das Grundstück für 250.000 $ verkauft, hätte es einen steuerpflichtigen Gewinn von 225.000 $ (250.000 $ Verkaufserlös abzüglich 25.000 $ Basis).

• Wenn Sie dagegen die Immobilie bei Ihrem Tod auf Ihr Kind übertragen (wenn das Grundstück 250.000 $ wert ist – der Marktwert), hätte Ihr Kind eine Steuerbasis von 250.000 $. Wenn Ihr Kind das Grundstück für 250.000 $ verkauft, hätte es keinen steuerpflichtigen Gewinn (250.000 $ Verkaufserlös minus 250.000 $ Basis).

Im obigen Beispiel muss Ihr Kind keine Kapitalertragssteuer zahlen, was das Grundstücksgeschenk deutlich wertvoller macht.

Das Fazit

Immobilien zu schenken und zu erhalten ist eine nette Geste, kann aber sowohl für den Schenker als auch für den Empfänger mit Kosten verbunden sein. Es ist wichtig, sich über Immobilienübertragungen zu informieren, damit Sie aus steuerlicher Sicht vorausplanen können. Sprechen Sie unbedingt mit einem Anwalt, der in Ihrem Bundesland zugelassen ist, um zu verstehen, welche Option für Sie am besten ist.