Was ist die durchschnittliche Forderungslaufzeit?
Die durchschnittliche Inkassoperiode ist die Zeit, die ein Unternehmen benötigt, um die von seinen Kunden geschuldeten Zahlungen in Form von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Debitoren) zu erhalten. Unternehmen berechnen die durchschnittliche Forderungslaufzeit, um sicherzustellen, dass sie genügend Barmittel zur Verfügung haben, um ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.
Die durchschnittliche Forderungslaufzeit wird berechnet, indem der durchschnittliche Forderungsbestand durch die gesamten Nettokreditverkäufe der Periode geteilt und der Quotient mit der Anzahl der Tage in der Periode multipliziert wird.
Die durchschnittliche Forderungslaufzeit ist besonders wichtig für Unternehmen, deren Cashflow stark von Forderungen abhängt.
Durchschnittliche Forderungslaufzeiten sind wichtig für Unternehmen, die stark auf ihren Cashflow angewiesen sind.
Die durchschnittliche Forderungslaufzeit verstehen
Die durchschnittliche Forderungslaufzeit stellt die durchschnittliche Anzahl der Tage zwischen dem Datum, an dem ein Kreditverkauf getätigt wird, und dem Datum, an dem der Käufer für diesen Verkauf zahlt, dar. Die durchschnittliche Forderungslaufzeit eines Unternehmens ist ein Indikator für die Effektivität seines Debitorenmanagements. Unternehmen müssen in der Lage sein, ihre durchschnittliche Debitorenlaufzeit zu verwalten, um einen reibungslosen Betrieb zu gewährleisten.
Eine niedrige durchschnittliche Debitorenlaufzeit ist im Allgemeinen günstiger als eine hohe durchschnittliche Debitorenlaufzeit. Eine niedrige durchschnittliche Inkassoperiode zeigt an, dass das Unternehmen Zahlungen schneller eintreibt. Dies hat jedoch auch einen Nachteil, denn es kann darauf hindeuten, dass die Kreditbedingungen zu streng sind. Kunden suchen sich möglicherweise Lieferanten oder Dienstleister mit milderen Zahlungsbedingungen.
Der durchschnittliche Forderungsbestand wird berechnet, indem man den Anfangssaldo der Forderungen und den Endsaldo der Forderungen addiert und diese Summe durch zwei teilt. Bei der Berechnung der durchschnittlichen Debitorenlaufzeit für ein ganzes Jahr kann der Einfachheit halber 365 als Anzahl der Tage in einem Jahr verwendet werden.
Durchschnittliche Debitorenlaufzeit
Beispiel für eine durchschnittliche Debitorenlaufzeit
Angenommen, ein Unternehmen hat einen durchschnittlichen Forderungssaldo für das Jahr von 10.000 $. Der Gesamtumsatz, den das Unternehmen in diesem Zeitraum erzielt hat, beträgt 100.000 $. Um die durchschnittliche Forderungslaufzeit zu berechnen, verwenden wir folgende Formel:
((10.000 $ ÷ 100.000 $) x 365).
Die durchschnittliche Forderungslaufzeit würde also 36,5 Tage betragen – kein schlechter Wert, wenn man bedenkt, dass die meisten Unternehmen ihre Forderungen innerhalb von 30 Tagen begleichen. Das Eintreiben seiner Forderungen in einem relativ kurzen und angemessenen Zeitraum gibt dem Unternehmen Zeit, seine Verpflichtungen zu begleichen.
Wenn die durchschnittliche Inkassofrist dieses Unternehmens länger wäre – sagen wir mehr als 60 Tage -, müsste es eine aggressivere Inkassopolitik verfolgen, um diesen Zeitraum zu verkürzen.
Key Takeaways
- Die durchschnittliche Inkassoperiode ist die Zeit, die ein Unternehmen benötigt, um die Zahlungen seiner Kunden zu erhalten.
- Unternehmen berechnen die durchschnittliche Inkassoperiode, um sicherzustellen, dass sie genug Bargeld zur Verfügung haben, um ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.
- Niedrige durchschnittliche Inkassoperioden zeigen an, dass Unternehmen Zahlungen schneller eintreiben.
Debitorenumschlag
Die durchschnittliche Debitorenlaufzeit hängt eng mit der Umschlagshäufigkeit zusammen. Die Umschlagshäufigkeit wird berechnet, indem der Gesamtumsatz durch den durchschnittlichen Forderungsbestand geteilt wird.
Im vorherigen Beispiel beträgt die Umschlagshäufigkeit der Forderungen 10 (100.000 $ ÷ 10.000 $). Die durchschnittliche Debitorenlaufzeit kann anhand des Debitorenumsatzes berechnet werden, indem die Anzahl der Tage in der Periode durch die Kennzahl dividiert wird. In diesem Beispiel beträgt die durchschnittliche Debitorenlaufzeit wie zuvor 36,5 Tage (365 Tage ÷ 10).
Vergleichbarkeit
Die durchschnittliche Debitorenlaufzeit hat als eigenständige Kennzahl keinen großen Wert. Stattdessen kann man mehr aus ihr herausholen, wenn man sie als Vergleichsinstrument verwendet.
Der beste Weg, wie ein Unternehmen davon profitieren kann, ist die konsequente Berechnung der durchschnittlichen Inkassoperiode und die Verwendung dieser Zahl im Laufe der Zeit, um nach Trends innerhalb des eigenen Unternehmens zu suchen. Die durchschnittliche Inkassoperiode kann auch verwendet werden, um ein Unternehmen mit seinen Konkurrenten zu vergleichen, entweder einzeln oder in einer Gruppe. Ähnliche Unternehmen sollten ähnliche Finanzkennzahlen produzieren, so dass die durchschnittliche Forderungslaufzeit als Benchmark für die Leistung eines anderen Unternehmens verwendet werden kann.
Unternehmen können die durchschnittliche Forderungslaufzeit auch mit den Kreditbedingungen vergleichen, die Kunden gewährt werden. Eine durchschnittliche Forderungslaufzeit von 25 Tagen ist beispielsweise nicht so besorgniserregend, wenn die Rechnungen mit einem Netto-Fälligkeitsdatum von 30 Tagen ausgestellt werden. Eine fortlaufende Bewertung der ausstehenden Inkassofrist wirkt sich jedoch direkt auf den Cashflow des Unternehmens aus.
Inkasso nach Branchen
Nicht alle Unternehmen gehen mit Krediten und Bargeld bzw. Forderungen auf die gleiche Weise um. Obwohl der Kassenbestand für jedes Unternehmen wichtig ist, verlassen sich einige mehr auf ihren Cashflow als andere.
Der Bankensektor zum Beispiel ist aufgrund der Kredite und Hypotheken, die er den Verbrauchern anbietet, stark auf Forderungen angewiesen. Da er auf die Einnahmen aus diesen Produkten angewiesen ist, müssen Banken eine kurze Durchlaufzeit für Forderungen haben. Wenn sie laxe Inkassoverfahren und -richtlinien anwenden, würden die Einnahmen sinken, was einen finanziellen Schaden bedeuten würde.
Immobilien- und Bauunternehmen sind ebenfalls auf einen stetigen Cashflow angewiesen, um für Arbeit, Dienstleistungen und Lieferungen zu bezahlen. Diese Branchen generieren nicht unbedingt so schnell Einnahmen wie Banken, daher ist es wichtig, dass die in diesen Branchen Tätigen in angemessenen Abständen Rechnungen stellen, da Verkäufe und Bauarbeiten Zeit brauchen und es zu Verzögerungen kommen kann.
Häufig gestellte Fragen
Warum ist die durchschnittliche Inkassodauer wichtig?
Die durchschnittliche Debitorenlaufzeit ist ein Indikator für die Effektivität des Debitorenmanagements eines Unternehmens und ist besonders wichtig für Unternehmen, die für ihren Cashflow stark auf Forderungen angewiesen sind. Unternehmen müssen in der Lage sein, ihre durchschnittliche Debitorenlaufzeit zu managen, um sicherzustellen, dass sie genügend Bargeld zur Verfügung haben, um ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.
Wie wird die durchschnittliche Debitorenlaufzeit berechnet?
Die durchschnittliche Debitorenlaufzeit wird berechnet, indem der durchschnittliche Forderungsbestand durch den gesamten Nettokreditumsatz der Periode dividiert und der Quotient mit der Anzahl der Tage in der Periode multipliziert wird. Wenn also ein Unternehmen einen durchschnittlichen Forderungssaldo für das Jahr von 10.000 $ und einen Gesamtnettoumsatz von 100.000 $ hat, dann würde die durchschnittliche Inkassoperiode ((10.000 $ ÷ 100.000 $) x 365) oder 36,5 Tage betragen.
Warum ist eine niedrigere durchschnittliche Inkassoperiode besser?
Eine niedrigere durchschnittliche Inkassoperiode ist im Allgemeinen günstiger als eine höhere durchschnittliche Inkassoperiode, da sie anzeigt, dass das Unternehmen effizienter beim Einzug von Zahlungen ist. Dies hat jedoch auch einen Nachteil, da es darauf hinweisen kann, dass die Kreditbedingungen zu streng sind, was dazu führen könnte, dass das Unternehmen Kunden an Wettbewerber mit günstigeren Zahlungsbedingungen verliert.