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Dieser Artikel wurde von unseren Redakteuren und Christina Taylor, MBA, Senior Manager of Tax Operations für Credit Karma Tax®, auf seine Richtigkeit überprüft. Er wurde für das Steuerjahr 2020 aktualisiert.
Alle Eltern träumen von einer glänzenden Zukunft für ihr Baby.
Für viele Amerikaner ist eine höhere Ausbildung ein Weg zu einem besseren Lebensstil, und viele Eltern stellen sich vor, dass ihre Kleinen eines Tages das College besuchen. Aber wie sollen sie das bezahlen?
Der durchschnittliche Student, der eine vierjährige öffentliche Einrichtung in seinem Heimatstaat besucht, wird laut Daten des College Board für das akademische Jahr 2020-2021 10.560 Dollar bezahlen. Dieses hohe Preisschild hilft, die Gesamtsumme der ausstehenden Studentendarlehen in den USA zu erklären – 1,51 Billionen Dollar Ende 2019, berichtet die Federal Reserve.
Angesichts dieser schwindelerregenden Zahlen „sparen nur 58% der Eltern mit Kindern unter 18 Jahren für das College“, sagt Paul Curley, der Direktor der College Savings Research für Strategic Insight, ein Vermögensverwaltungsdatendienstleister. „Und dieser Prozentsatz muss höher werden.“
Anstatt sich auf finanzielle Unterstützung zu verlassen, sollten Sie in Erwägung ziehen, einen qualifizierten Studienplan, allgemein bekannt als 529 Plan, für Ihr neues Baby zu starten. So können Sie sicherstellen, dass Sie über die nötigen Mittel verfügen, um die College-Ausbildung Ihres Kindes zu finanzieren. Es gibt zwei Arten von qualifizierten Studienplänen: College-Sparpläne, die nur von Staaten angeboten werden können, und vorausbezahlte Studienpläne, die von Staaten und qualifizierten Bildungseinrichtungen angeboten werden.
Die Investition in die Ausbildung Ihres Kindes mit einem 529-College-Sparplan hat seine Vorteile, die auch einige Steuervorteile beinhalten können. Durch Änderungen im Steuergesetzbuch wurden die Kosten für Grund- und weiterführende Schulen in die Liste der bildungsbezogenen Ausgaben aufgenommen, die Sie mit dem Geld aus einem 529 College-Sparplan bezahlen können.
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- Was ist ein 529 College-Sparplan?
- Steuerliche Überlegungen zu 529 Collegesparplänen
- Eröffnen eines 529 Collegesparplans
- Wann sollte man einen 529 Collegesparplan eröffnen
Was ist ein 529 Collegesparplan?
Von den Staaten gesponsert, sind 529 Collegesparpläne steuerbegünstigte Investmentkonten, die es Ihnen ermöglichen, Geld in die Ausbildung Ihres Kindes zu investieren. Im Allgemeinen können Sie Ihre 529 College-Sparplan-Beiträge in Anlageoptionen wie Investmentfonds, börsengehandelte Fondsportfolios oder Bankprodukte investieren.
Als staatlich geförderte Pläne können einige 529 College-Sparpläne Wohnsitzanforderungen haben. So kann es sein, dass die Regeln Ihres Staates für 529 Pläne verlangen, dass Sie die Gelder an einem College oder einer Universität innerhalb des Staates verwenden, der den Plan gesponsert hat. Oder Sie müssen in dem Staat wohnen, der den Plan unterstützt, um das Konto eröffnen zu können. Allerdings haben nicht alle 529 College-Sparpläne diese Bedingungen, also stellen Sie sicher, dass Sie sich informieren.
Steuerliche Überlegungen zu 529 College-Sparplänen
Die Vorteile
Zu den größten Vorteilen von 529 College-Sparplänen gehören die damit verbundenen Steuervorteile.
Während Sie Steuern auf das Geld zahlen, das Sie in diese Pläne einzahlen, müssen Sie keine Steuern auf Gewinne aus Ihren 529-Investitionen zahlen, vorausgesetzt, Sie verwenden die Auszahlungen für qualifizierte Bildungsausgaben. Außerdem können Sie in vielen Staaten die Beiträge als Steuerabzug oder -gutschrift bei der Einkommenssteuer geltend machen.
Wenn Sie Geld aus dem Plan abheben, um qualifizierte Bildungsausgaben zu bezahlen, zahlen Sie keine Steuern auf diese Abhebungen. Sie können die Auszahlungen im Allgemeinen für qualifizierte Ausgaben an jedem College oder jeder Universität verwenden und können das Geld unter Umständen sogar für ein Auslandsstudium nutzen.
529-Plan-Regelungen, die Sie beachten sollten
Beachten Sie, dass Sie, wenn Sie Geld aus einem 529-College-Sparplan abheben, um für nicht qualifizierte Ausgaben für höhere Bildung zu zahlen, eine 10-prozentige Bundessteuerstrafe auf die Erträge sowie reguläre staatliche und bundesstaatliche Einkommenssteuer auf diese Abhebung zahlen müssen.
Erkundigen Sie sich, ob Ihr Staat Steuervorteile für 529-Pläne anbietet, denn viele Staaten bieten nur Steuergutschriften oder -abzüge für Einwohner des Staates an, zusätzlich zum Verzicht auf bestimmte Gebühren. Es ist erwähnenswert, dass einige Staaten den Einwohnern erlauben, Beiträge abzuziehen, selbst wenn sie in einen Plan eines anderen Staates investieren.
Welche Bildungsausgaben kann ich mit einem 529 College-Sparplan bezahlen?
Qualifizierte Bildungsausgaben an förderungswürdigen Einrichtungen können Folgendes umfassen:
- Schulgeld
- Zimmer und Verpflegung (wenn mindestens zur Hälfte eingeschrieben(wenn mindestens halbtags eingeschrieben und in den Studienkosten enthalten)
- Gebühren
- Bücher und Zubehör
- Ausrüstung, die die Schule von den Studenten verlangt
- Computer und Internet-Service
- Computer-Peripheriegeräte (z.B. Drucker)
- Bildungssoftware
Beitragsgrenzen für 529 College-Sparpläne
Es gibt technisch gesehen keine spezifischen Beitragsgrenzen, die von der IRS für 529 Pläne festgelegt wurden, im Gegensatz zu IRAs oder anderen Investitionsvehikeln. Der IRS schreibt jedoch vor, dass „Beiträge den Betrag nicht überschreiten dürfen, der notwendig ist, um die qualifizierten Bildungsausgaben des Begünstigten zu decken.“
Auch wenn Ihre Beiträge plus alle anderen Geschenke an einen bestimmten Begünstigten mehr als 15.000 Dollar in einem Jahr betragen, könnten Sie ab 2018 Schenkungssteuern auslösen.
Einige Staaten setzen Grenzen, also ist es am besten zu überprüfen, ob der Plan, den Sie wählen, Grenzen festgelegt hat. Wenn dies der Fall ist und Sie vermuten, dass die Bildungsausgaben Ihres Kindes die Grenzen des Plans überschreiten werden, können Sie einen zweiten College-Sparplan in einem anderen Staat eröffnen, um die Differenz auszugleichen. Achten Sie nur darauf, dass der Betrag, den Sie in beiden Plänen sparen, nicht den Betrag übersteigt, den Sie tatsächlich für qualifizierte Bildungsausgaben benötigen.
Auswirkungen der Steuerreform auf 529 College-Sparpläne
Das im Dezember 2017 verabschiedete Steuerreformgesetz hat die Möglichkeiten für Familien erweitert, 529 College-Sparpläne zu nutzen.
Beginnend mit dem Jahr 2018 können Sie die Fonds des Plans nutzen, um bis zu 10.000 US-Dollar an qualifizierten Bildungsausgaben für jedes Kind zu decken, das Sie im Kindergarten bis zur 12. Klasse an einer öffentlichen, privaten oder religiösen Schule haben. Die Abhebungen, die Sie machen, unterliegen nicht den Bundessteuern, aber sie können den staatlichen Steuern oder Strafen unterliegen, abhängig von dem Staat, in dem Sie leben.
Schnelle Fakten
Was Sie über vorausbezahlte Studiengebühren wissen sollten
Neben den College-Sparplänen gibt es noch eine zweite Art von 529 Plänen: vorausbezahlte Studiengebühren.
Vorbezahlte Studiengebühren sind genau das, wonach sie klingen – eine Möglichkeit, Studiengebühren zu bezahlen, lange bevor Ihr Kind aufs College geht. Die meisten dieser Pläne werden von Staaten gesponsert, aber einige werden von privaten Colleges und Universitäten gesponsert.
Die Vorteile
Vorbezahlte Studienkonten erlauben es Ihnen, zukünftige Studiengebühren (die wahrscheinlich teurer sein werden als jetzt) zu den heutigen Preisen im Voraus zu bezahlen. Die Pläne bieten mehrere Optionen für die Zahlung und Ausgabe (wie z.B. die Vorauszahlung in einer Pauschalsumme oder in Raten), und die Optionen umfassen ein zweijähriges College, eine vierjährige Institution oder sogar eine Graduiertenschule.
Die Zinsen, die Ihr Plan erwirtschaftet, und das Geld, das ausgezahlt wird, wenn der Begünstigte bereit für das College ist, sind steuerfrei. Und in den meisten Fällen garantiert der fördernde Staat, dass das Geld, das Sie in Ihr Konto für vorausbezahlte Studiengebühren investiert haben, mit den Studiengebühren Schritt hält – wenn Sie im Jahr 2018 Einheiten gekauft haben, die vier Jahren College entsprechen, werden diese Einheiten für vier Jahre College bezahlen, wenn Ihr Kind bereit ist, es zu besuchen. Sie können auch zu einem anderen berechtigten Begünstigten wechseln, wenn Ihr Kind die Mittel nicht nutzt.
Die Nachteile
Die größte Einschränkung von Prepaid Tuition Plänen? Um den vollen Nutzen aus Ihrer Investition zu ziehen, sollten Sie sie wahrscheinlich in dem spezifischen Staat oder der Schule (oder einer Gruppe von Schulen) verwenden, mit der Sie einen Vertrag abgeschlossen haben. Wenn Sie den Plan an einem College nutzen, das nicht abgedeckt ist, erhalten Sie wahrscheinlich nicht den Betrag, den Sie erhalten hätten, wenn Sie ein College gewählt hätten, das im Plan enthalten ist.
Und wenn Ihr Kind sich entscheidet, nicht aufs College zu gehen, niemand sonst den Plan nutzt und Sie sich entscheiden, ihn zu kündigen, erhalten Sie in der Regel nur eine Rückerstattung des ursprünglichen Betrags, den Sie bezahlt haben, abzüglich der Zinsen, die Ihr Geld möglicherweise verdient hat. Möglicherweise müssen Sie auch eine Stornogebühr zahlen.
Die meisten staatlich geförderten Pläne erfordern, dass entweder der Planinhaber oder der Begünstigte seinen Wohnsitz in dem fördernden Staat hat. Viele haben auch Altersbeschränkungen – Sie können den Plan nur für einen zukünftigen College-Studenten kaufen, nicht für einen, der bereits auf dem College ist.
Die gekauften Einheiten können normalerweise nicht für Unterkunft und Verpflegung verwendet werden; sie sind in der Regel nur für die Bezahlung der Studiengebühren verwendbar. Die Pläne sind nicht staatlich garantiert und können auch nicht vom Staat garantiert werden.
Schließlich haben Sie bei vorausbezahlten Studiengebührenplänen keine direkte Kontrolle über die Investition. Das Geld, das Sie investieren, wird mit dem Geld anderer Käufer des Plans zusammengelegt und in langfristige Anlagen investiert. Wenn der Begünstigte bereit ist, das College zu besuchen, sendet der Plan das Geld direkt an die teilnehmende Einrichtung.
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Eröffnen eines 529 College-Sparplans
Starten Sie mit einem Vergleich der Optionen verschiedener Staaten, insbesondere mit der Überprüfung, welche Steuervorteile Ihr eigener Staat bietet.
Wägen Sie ab, ob Sie Ihren Plan direkt mit dem Staat abschließen, bekannt als direkt verkaufter Plan, anstatt über einen Berater oder Makler, wegen der Gebühren, die Makler verlangen. Möglicherweise finden Sie, dass direkt verkaufte Pläne für Ihren Staat niedrigere Gebühren haben. Darüber hinaus kann Ihr Staat auf Gebühren verzichten, wenn Sie im Staat wohnen, ein hohes Guthaben haben, sich für papierlose Kontoauszüge entscheiden oder regelmäßig Beiträge einzahlen. Prüfen Sie, was Ihr Staat anbietet.
Bei staatlich geförderten 529 College-Sparplänen wählt der Staat normalerweise einen Verwalter aus. Typischerweise ist der Verwalter ein großer, bekannter Broker wie Vanguard oder Fidelity, der Ihre Investitionen verwaltet.
Wenn Sie sich für einen 529 College-Sparplan entschieden haben, benötigen Sie die Sozialversicherungsnummer und das Geburtsdatum Ihres Kindes, um das Konto zu eröffnen. Möglicherweise müssen Sie eine Einschreibe- oder Antragsgebühr bezahlen, wenn Sie über einen direkt verkauften Plan oder einen Plan mit einem Makler einrichten. Außerdem kann es sein, dass Sie einen ersten Beitrag leisten müssen.
Darüber hinaus können weitere Gebühren für Ihren 529 College-Sparplan anfallen, u.a. für folgende Leistungen:
- Kontoführung
- Programmverwaltung
- Vermögensverwaltung
Sobald Sie mit der Einzahlung beginnen, können Sie Ihr Risikoprofil auswählen und beginnen, die Rendite Ihrer Investitionen zu sehen, während Sie sie steuerfrei wachsen lassen. Sobald sich Ihr Kind dem College-Alter nähert, können Sie sich für ein weniger risikoreiches Portfolio entscheiden. Viele Pläne passen Ihr Portfolio automatisch an das Alter an, um die Volatilität zu reduzieren. Wenn Sie jemanden suchen, der Ihnen hilft, Ihre Investitionen zu steuern, kann es sich lohnen, über einen Berater zu gehen und die zusätzlichen Verwaltungsgebühren in Kauf zu nehmen.
Wann sollte man einen 529 College-Sparplan starten
Sie können jederzeit einen College-Sparplan eröffnen. Je jünger Ihr Kind bei der Eröffnung des Kontos ist, desto mehr Zeit hat Ihre Investition, um zu wachsen, bevor Sie mit den Auszahlungen für die College-Ausgaben beginnen.
Genauso wie beim Sparen für den Ruhestand macht die Magie des Zinseszinses es sehr vorteilhaft, frühzeitig Geld zur Seite zu legen. Wenn Sie zum Beispiel 18 Jahre lang jeden Monat 200 Dollar beiseite legen, können Sie bei einer Verzinsung von 8 % mehr als 97.000 Dollar sparen – vorausgesetzt natürlich, dass Ihre Investitionen eher zu- als abnehmen.
Fazit
Ein 529 College-Sparplan für Ihr Kind zu eröffnen, kann eine großartige Möglichkeit sein, für die späteren College-Ausbildungskosten zu sparen. Das Geld, das Sie in einen 529-Plan einzahlen, kann steuerfrei wachsen – wohingegen Sie möglicherweise Steuern auf Gewinne aus anderen Arten von Investitionen zahlen müssen. Und wenn Sie das Geld für qualifizierte Bildungsausgaben an qualifizierten Bildungseinrichtungen verwenden, können Sie Steuern auf die Abhebungen vermeiden.
Und dank der Änderungen im Steuergesetzbuch ist es jetzt möglich, 529 College-Sparplan-Gelder für Grund- und weiterführende Schulen zu verwenden.
Beachten Sie, dass, wie bei jeder Investition, Gewinne nicht garantiert sind. Ihre Investition könnte also Geld verlieren.
Doch Curley betont, wie wichtig es ist, Ihre Investitionsbeiträge zu automatisieren, damit Sie erfolgreich sparen können.
„Ziehen Sie in Erwägung, automatisch mit einem 529 College-Sparplan durch Lohnabzug oder von Ihrem Bankkonto zu sparen, was 36% der Kontoinhaber im letzten Jahr getan haben“, sagt er. „Auf diese Weise kann das automatisch einfließende Geld Ihnen helfen, Ihr Ziel zu erreichen, unabhängig von den Marktrenditen.“
Credit Karma Tax® – Immer kostenlos mehr erfahren
Christina Taylor ist Senior Manager of Tax Operations bei Credit Karma Tax®. Sie verfügt über mehr als ein Dutzend Jahre Erfahrung in den Bereichen Steuern, Buchhaltung und Business Operations. Christina gründete ihre eigene Buchhaltungsberatung und leitete sie mehr als sechs Jahre lang. Sie war Mitentwicklerin eines Online-DIY-Steuererklärungsprodukts und fungierte sieben Jahre lang als Chief Operating Officer. Sie ist die aktuelle Schatzmeisterin der National Association of Computerized Tax Processors und hat einen Bachelor in Betriebswirtschaft/Buchhaltung vom Baker College und einen MBA vom Meredith College. Sie finden sie auf LinkedIn.