Steuerschulden gehören zu den am schwierigsten zu beseitigenden Schulden. Selbst ein Konkurs kann nicht alle Ihre Steuerschulden tilgen, und die Steuerbehörden haben mehr Macht als andere Gläubiger, Vermögenswerte zu beschlagnahmen.
Eine Möglichkeit, wie dies geschieht, ist, dass der Internal Revenue Service (IRS) eine Steuerabgabe verwendet, um Eigentum zu beschlagnahmen. Dies kann geschehen, ohne dass Sie vor Gericht gehen und ein Urteil gegen Sie gewinnen müssen. Eine Bank oder ein Kreditkartenunternehmen müsste dagegen erfolgreich einen Prozess gegen Sie führen und andere Voraussetzungen erfüllen.
Erfahren Sie, wann eine Steuererhebung stattfinden kann und wie Sie eine laufende stoppen können.
Was ist eine Steuererhebung?
Eine Steuererhebung ist ein Verfahren, das das Finanzamt und die lokalen Behörden verwenden, um Geld einzutreiben, das Sie schulden. Steuererhebungen können auf verschiedene Arten Geld eintreiben, einschließlich der Abbuchung von Ihrem Bankkonto oder der Pfändung Ihres Lohns. Einige der häufigsten Strategien sind:
- Bankpfändungen: Der IRS kann von Ihrer Bank verlangen, Abhebungen von Ihrem Konto für 21 Tage zu verhindern und dann Geld von Ihrem Konto abzuheben. Die Bank muss dann das Geld, das Sie schulden, an den IRS weiterleiten.
- Lohnpfändung: Ihr Arbeitgeber ist verpflichtet, einen Teil Ihres Gehalts einzubehalten und an die IRS zu schicken, bis Ihre Schulden beglichen sind.
- Eigentumspfändung: Der IRS kann Ihr Eigentum (z. B. ein Haus oder ein Auto) beschlagnahmen, es verkaufen und den Verkaufserlös für Ihre Steuerschuld verwenden.
- Reduzierte Steuerrückzahlungen: Der IRS kann Geld einbehalten, das Sie sonst über eine Rückerstattung erhalten würden. Der IRS kann staatliche und kommunale Rückerstattungen sowie Bundesrückerstattungen pfänden, so dass der Staat Gelder an den IRS statt an Sie schickt.
- Andere Möglichkeiten: Steuerbehörden können auf überraschende Weise kassieren. Wenn Sie nicht über liquide Mittel verfügen, um Ihre Schulden zu begleichen, können sie andere Werte finden, wie z.B. Ihre Sozialversicherungsleistungen oder Ihr Geschäftsvermögen.
Gläubiger bevorzugen in der Regel die Pfändung von Bankkonten, weil Bargeld die einfachste Art von Vermögenswerten ist (aus ihrer Sicht). Auf Ihre Fahrzeuge oder andere Vermögenswerte zuzugreifen, erfordert mehr Aufwand.
Als Regierungsbehörde hat der IRS mehr Macht als andere Gläubiger, so dass der IRS effektiv an die Spitze der Reihe springen kann. Wenn Sie mehreren Gläubigern Geld schulden (z. B. dem IRS, einem Hypothekenkreditgeber und einem Kreditkartenaussteller), hat der IRS gute Chancen, das Geld einzutreiben.
Was zu erwarten ist
Wenn Sie dem IRS oder einer anderen Steuerbehörde Geld schulden, ist eine Pfändung immer eine Möglichkeit. Sie ist jedoch in der Regel eine Option der letzten Zuflucht: Bevor Vermögenswerte gepfändet werden, sollten Gläubiger Sie rechtzeitig warnen. Im Idealfall finden Sie Möglichkeiten, die Pfändung zu verhindern.
Der IRS ist verpflichtet, Sie per Post über die von Ihnen geschuldeten Steuern zu informieren, also öffnen Sie unbedingt Ihre Post. Halten Sie Ihre Postadresse auf dem neuesten Stand und kommunizieren Sie mit dem IRS, wenn Sie finanzielle Probleme haben.
Wenn Sie ein Dokument mit dem Titel „Final Notice of Intent to Levy and Notice of Your Right to a Hearing“ (Endgültige Mitteilung über die Absicht einer Steuererhebung und Mitteilung über Ihr Recht auf eine Anhörung) erhalten, kann eine Steuererhebung unmittelbar bevorstehen. An diesem Punkt ist es ratsam, den IRS zu kontaktieren und die Dinge so schnell wie möglich zu klären.
Manchmal kommt die Notice of Intent früher an. Sie kann zum Beispiel vor einer Steuerrechnung in der Post sein, so dass Sie sich fragen, wie Sie frühere Benachrichtigungen übersehen haben. Dies ist definitiv etwas, das man ernst nehmen sollte, aber solange Sie schnell zahlen (oder eine Vereinbarung mit dem IRS treffen), sollten Sie in der Lage sein, größere Probleme zu vermeiden.
Wie man eine Steuererhebung aufhebt
Es ist möglich, eine Steuererhebung aufgehoben zu bekommen. Sie haben das Recht, Einspruch zu erheben und eine Steuererhebung zu verhindern. Sie können sogar verlangen, dass die Gläubiger die gepfändeten Vermögenswerte nachträglich an Sie zurückgeben.
Um einen Einspruch einzulegen, wenden Sie sich sofort an die IRS, um die Zahlung Ihrer Steuerrechnung zu veranlassen und eine Freigabe der Steuer zu beantragen. Wenn Sie einen Einspruch einreichen, arbeiten Sie mit dem unabhängigen Berufungsbüro des IRS zusammen, das vom Inkassobüro getrennt ist. Wenn Sie zusätzliche Hilfe benötigen, fragen Sie einen CPA, Enrolled Agent (EA) oder einen Steueranwalt vor Ort, wie Sie vorgehen können.
Im Allgemeinen werden die Pfändungen aufgehoben, wenn Sie Ihre Steuerschuld begleichen. In manchen Situationen können Sie jedoch Einspruch einlegen und erreichen, dass der IRS eine Pfändung aus anderen Gründen freigibt. Der IRS muss eine Zwangsvollstreckung aufheben, wenn:
- Sie haben den Betrag bezahlt, den Sie schulden.
- Die Inkassofrist endete, bevor die Zwangsvollstreckung erlassen wurde.
- Sie können Ihre Steuern bezahlen, wenn die Zwangsvollstreckung aufgehoben wird.
- Sie haben eine Ratenzahlungsvereinbarung getroffen und die Bedingungen erlauben es nicht, dass die Zwangsvollstreckung fortgesetzt wird.
- Der Wert der Immobilie ist höher als Ihre Schulden und die Freigabe der Zwangsvollstreckung würde die IRS nicht davon abhalten, den geschuldeten Betrag einzutreiben.
Wenn die Zwangsvollstreckung eine extreme finanzielle Härte für Sie bedeuten würde, kann das Finanzamt die Eintreibung aufschieben. Solange die Schulden jedoch noch bestehen, müssen Sie sich irgendwann damit befassen.
Zwangsvollstreckung vs. Pfandrecht
Als Alternative zu einer Zwangsvollstreckung kann das Finanzamt auch ein Pfandrecht auf Ihr Eigentum erheben. Ein Pfandrecht unterscheidet sich von einer Abschöpfung, weil ein Pfandrecht den Gläubigern die Möglichkeit gibt, Ihr Vermögen zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft zu nehmen und zu verkaufen. Bei einer Zwangsvollstreckung nimmt der Gläubiger Ihr Vermögen in Besitz.
Pfandrechte geben Gläubigern ein Interesse an Ihrem Vermögen und helfen ihnen, eine zukünftige Zahlung zu sichern. Zum Beispiel könnte es ein Pfandrecht auf Ihr Haus geben, das dem IRS ein Interesse an diesem Vermögenswert gibt. Um ein Pfandrecht zu errichten, reicht der IRS Dokumente bei den örtlichen Behörden ein, um das Interesse öffentlich zu dokumentieren.
Ein Pfandrecht kann zu Problemen führen, wenn Sie jemals einen Vermögenswert verkaufen oder refinanzieren wollen, weil die Steuerschuld bezahlt oder beglichen werden muss, bevor Sie die freie und klare Kontrolle über den Vermögenswert haben.Kreditgeber wollen sich nicht hinter dem IRS anstellen, daher zögern sie in der Regel, einen Kredit für eine Immobilie mit ausstehenden Pfandrechten zu genehmigen.
Wie Sie eine Steuerpfändung verhindern können
Es gibt Methoden, die Sie anwenden können, um die Wahrscheinlichkeit zu begrenzen, dass eine Steuerpfändung auf Ihr Vermögen erhoben wird. Wenn Sie nicht beweisen können, dass die Abgabe ungerechtfertigt ist, können Sie vielleicht trotzdem eine Abgabe verhindern, indem Sie die folgenden Methoden anwenden.
Zahlung in voller Höhe
Der beste Weg, um Probleme zu vermeiden, ist die pünktliche Zahlung aller Steuern, die Sie schulden. Aber das ist nicht immer möglich. Wenn Sie Probleme mit Ihren Steuern haben, sprechen Sie mit der IRS und finden Sie heraus, welche Möglichkeiten Sie haben.
Sie können auch mit einem gemeinnützigen Kreditberater oder einem lokalen Anwalt zusammenarbeiten, wenn Sie weitere Informationen und Ratschläge benötigen.
Zahlung im Laufe der Zeit
Sie müssen nicht immer Ihre gesamte Steuerrechnung im April bezahlen. Wenn Sie in Schwierigkeiten geraten sind, kann es möglich sein, einen Zahlungsplan einzurichten, der es Ihnen erlaubt, die Steuern über einen längeren Zeitraum zu bezahlen.
Sie schulden zwar immer noch Zinsen und Strafen, aber die Formalisierung eines Ratenzahlungsplans mit der IRS verhindert, dass diese annimmt, dass Sie sich einfach entschieden haben, nicht zu zahlen.
Machen Sie ein Angebot
Sie können auch verhandeln und versuchen, Ihre Steuerschulden mit der IRS zu begleichen. Mit einem Vergleichsangebot können Sie zeigen, dass Sie angesichts Ihres Einkommens, Ihrer Ausgaben und Ihres Vermögens nicht in der Lage sind, Ihre Schulden zu begleichen. Wenn Sie erfolgreich sind, wird das IRS Ihnen erlauben, weniger als Ihre volle Steuerrechnung zu zahlen.