Konten für die Nachlassplanung im Todesfall (TOD) können Ihre Nachlassplanung intakt halten und gleichzeitig Ihre Begünstigten aus dem Gericht heraushalten. Wenn Sie zu den 57 % der Erwachsenen gehören, die derzeit kein Testament oder keinen Trust haben, wird Ihre Familie wahrscheinlich zum Nachlassgericht gehen. Sogar Nachlässe mit Testamenten müssen wahrscheinlich ein Nachlassgericht durchlaufen, was Ihre Angehörigen belasten und zu Feindseligkeiten zwischen Familienmitgliedern führen kann. Ein TOD-Konto kann ein juristisches Chaos vermeiden, indem es Ihr Vermögen verschiebt, ohne es in Ihrem Testament zu hinterlassen.
Was ist ein TOD-Konto?
Ein TOD-Konto (Transfer on Death) überträgt sein Vermögen automatisch auf einen benannten Begünstigten, wenn der Inhaber stirbt. Wenn Sie zum Beispiel ein Sparkonto mit 100.000 Dollar haben und Ihren Sohn als Begünstigten benennen, würde das Konto nach Ihrem Tod auf ihn übertragen.
Wie Fidelity Investments anmerkt, ist ein TOD „eine Bestimmung eines Maklerkontos, die es ermöglicht, das Vermögen des Kontos direkt an einen vorgesehenen Begünstigten zu übertragen; das Äquivalent einer Begünstigtenbestimmung.“ Obwohl die Gesetze zur Nachlassplanung von Staat zu Staat variieren, werden viele Bankkonten, Investmentkonten und sogar Urkunden als TOD-Konten betrachtet. Wenn Sie einen Teil einer TOD-Immobilie besitzen, wird nur Ihr Eigentumsanteil übertragen.
Begünstigte eines TOD-Kontos
Besitzer eines TOD-Kontos können mehrere Begünstigte benennen und das Vermögen beliebig aufteilen. Wenn Sie ein TOD-Investitionskonto eröffnet haben, das zu gleichen Teilen zwischen Ihren beiden Kindern aufgeteilt werden soll, erhält jedes die Hälfte der Bestände, wenn Sie sterben.
Die Begünstigten haben jedoch keinen Zugriff oder Rechte auf ein TOD-Konto, solange der Inhaber lebt. Diese Begünstigten können auch jederzeit geändert werden, solange der TOD-Kontoinhaber als geistig mündig gilt. Ähnlich wie bei der Hinterlegung von Vermögenswerten in einem Testament werden bei der Übertragung auf den Todesfall erst nach Ihrem Tod irgendwelche Rechte begründet. Solange Sie leben, können die benannten Begünstigten nicht auf die Konten zugreifen oder sie kontrollieren.
TOD-Konten vs. Testamente
Der wichtigste Vorteil eines TOD-Kontos ist die Einfachheit.
Die Nachlassplanung kann helfen, das rechtliche Chaos nach Ihrem Tod zu minimieren. Ohne sie kann das Nachlasssystem die Verteilung Ihres Vermögens übernehmen. Es kann auch einen Testamentsvollstrecker für Ihren Nachlass benennen und Ihre verbleibenden Schulden mit Ihrem Vermögen begleichen. Es verteilt dann das, was übrig ist, gemäß Ihrem Testament, aber nur, wenn Sie eines haben. Wenn Sie keins haben, wird Ihr Vermögen vom Nachlassgericht gleichmäßig an alle lebenden Verwandten verteilt, die der Testamentsvollstrecker finden kann. und
Wenn eine Person mit einem TOD-Konto stirbt, schickt der Testamentsvollstrecker eine Kopie der Sterbeurkunde an einen Vertreter der Bank oder des Brokers, bei der das Konto geführt wird. Das Konto wird dann auf den Namen des Begünstigten umregistriert.
TOD-Konto ersetzt ein Testament
Ein TOD-Konto überspringt den Nachlassprozess und hat Vorrang vor einem Testament. Wenn Sie Ihr gesamtes Geld und Eigentum an Ihre Kinder vererben, aber ein TOD-Konto haben, das Ihren Bruder als Begünstigten benennt, wird er das erhalten, was auf dem Konto ist, und Ihre Kinder bekommen alles andere.
Wenn Sie Eigentum in Ihrem Testament haben und eine TOD-Urkunde auf dieses Eigentum haben, kann die TOD-Verfügung Vorrang haben. Das Gesetz variiert von Staat zu Staat, aber Banken und Maklerfirmen in vielen Staaten werden ein TOD anerkennen, sobald Sie sterben. Wenn Sie Zweifel daran haben, dass ein TOD Ihrem Testament widerspricht, sollten Sie die Bedingungen noch einmal überprüfen oder einen Berater konsultieren
TOD-Konten und Tod
Ein TOD-Konto verhindert, dass Sie zusätzliche Schulden durch Nachlassverwalter- und Anwaltskosten anhäufen, aber sie können die Schulden Ihres Nachlasses nicht auslöschen. Gläubiger können immer noch auf das Vermögen in einem TOD-Konto zugreifen, während Steuereintreiber eine Bundesnachlasssteuer von mehr als 11,4 Millionen Dollar erheben können. TOD-Konten unterliegen auch der Erbschaftssteuer und der Kapitalertragssteuer, sowie Steuern auf Abhebungen von Vor-Steuer-Investitionen, einschließlich IRAs und 401(k)-Plänen.
TOD-Konten und Ehepartner
Wenn Sie einen überlebenden Ehepartner haben, gehen Investitions- und Bankkonten an diesen über, bevor sie an einen TOD-Konto-Begünstigten gehen. Je nach Landesrecht kann ein Begünstigter das Vermögen eines TOD-Kontos erst nach dem Tod des Ehepartners erhalten, wenn überhaupt. Massachusetts und Colorado gehören zu den Bundesstaaten mit einem strengen Ehegattenerbrecht, daher sollten Sie sich selbst über die örtlichen Gesetze informieren oder einen Berater beauftragen, dies für Sie zu tun, während Sie Ihren Nachlassplan erstellen.
Fallen von TOD-Konten
Während ein TOD-Konto unter mehreren Begünstigten aufgeteilt werden kann, bedeutet das nicht, dass es gleichmäßig aufgeteilt werden muss. Sie sollten sich mit den Begünstigten und Beratern beraten, um mögliche Konflikte zu vermeiden. Auch ein TOD-Konto mit einer Person unter 18 Jahren als Begünstigten könnte ein Problem darstellen, da Minderjährige keine Kontrolle über Anlagekonten haben. Wenn Sie keinen Vormund bestimmt oder einen Trust eingerichtet haben (und einen Treuhänder benannt haben), könnte das ein Gespräch wert sein.
Bottom Line
Wenn Ihre Familie trauert, kann eine komplexe Nachlassplanung ihr Leben weiter erschweren. Wenn Sie jemanden in Ihrer Familie haben, von dem Sie glauben, dass er die Investitionen und das Eigentum, das Sie hinterlassen, verantwortungsvoll verwalten kann, kann ein Konto für die Übertragung auf den Todesfall (TOD) ein idealer Weg sein, um Teile Ihres Nachlasses zu übertragen und gleichzeitig die Nachlassplanung zu vermeiden.
Tipps zur Nachlassplanung
- Ein Finanzplaner kann Ihnen helfen, Ihren Nachlass richtig zu planen. Den richtigen Finanzberater zu finden, der zu Ihren Bedürfnissen passt, muss nicht schwer sein. Das kostenlose Tool von SmartAsset bringt Sie in 5 Minuten mit Finanzberatern in Ihrer Nähe zusammen. Wenn Sie bereit sind, mit lokalen Beratern zusammengebracht zu werden, die Ihnen helfen, Ihre finanziellen Ziele zu erreichen, starten Sie jetzt.
- Wenn Sie noch Fragen zu Testamenten und TODs haben, möchten Sie vielleicht die Stärken und Grenzen von Testamenten berücksichtigen. Es gibt mehrere Testamente, und Sie werden vielleicht feststellen, dass eines Ihren Bedürfnissen besser entspricht als ein anderes Testament oder ein TOD. Als Referenz finden Sie hier einige Dinge, die Sie über die Erstellung eines Testaments wissen sollten.
Hinweis: Dieser Artikel behandelt rechtliche Angelegenheiten, die die Nachlassplanung, die Steuerplanung und andere Bereiche des Gesetzes betreffen. Nichts in diesem Artikel sollte als Rechtsberatung angesehen werden. Für alle spezifischen Fragen, sprechen Sie mit einem Anwalt.