Guinguette Marais Poitevin

Lohnsteuern sind Steuern, die auf Löhne oder Gehälter gezahlt werden, die Arbeitnehmer verdienen. Lohnsteuern werden sowohl von Arbeitgebern als auch von Arbeitnehmern gezahlt.

Was ist der Hauptunterschied zwischen der Lohnsteuer für Arbeitnehmer und Arbeitgeber?

Auch wenn die Lohnsteuer sowohl von Arbeitgebern als auch von Arbeitnehmern gezahlt wird, gibt es einen großen Unterschied. Die von Arbeitnehmern gezahlten Lohnsteuern wirken sich auf den Nettolohn der Arbeitnehmer aus, die von Arbeitgebern gezahlten Lohnsteuern hingegen nicht.

Die Steuern, die Arbeitnehmer zahlen, werden vom Bruttolohn eines Arbeitnehmers abgezogen, was den Nettolohn für diesen Gehaltsscheck senkt. (Hier ist eine kurze Auffrischung des Unterschieds zwischen Bruttolohn und Nettolohn.)

Die vom Arbeitgeber gezahlten Lohnsteuern haben jedoch keinen Einfluss auf den Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers.

Hier finden Sie eine vollständige Übersicht über die Lohnsteuern, die Arbeitgeber und Arbeitnehmer zahlen.

Lohnsteuer, die sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer zahlen

Beide, Arbeitgeber und Arbeitnehmer, zahlen die FICA-Steuer, das ist die Sozialversicherung und die Medicare-Steuer. Es ist eine 50-50 Aufteilung.

Sozialversicherungssteuer

Die Sozialversicherungssteuer für 2019 beträgt 12,4%. Das sind 6,2 % für Arbeitgeber und 6,2 % für Arbeitnehmer.

Dieser Satz wird auf die ersten 132.900 $ angewendet, die Ihr Arbeitnehmer verdient. Wenn Ihr Arbeitnehmer also mehr als diesen Betrag in einem Jahr verdient, werden keine Sozialversicherungssteuern einbehalten, sobald er diese Grenze erreicht.

Medicare-Steuer

Der Medicare-Anteil der FICA-Steuer beträgt 2,9 % des Bruttolohns und wird auf jeden Dollar angewendet, den Ihr Mitarbeiter verdient. Für diese Steuer zahlen Sie also 1,45%, und Ihr Mitarbeiter zahlt 1,45%.

Lohnsteuer für Arbeitgeber

Hier sind die Steuern, die nur Arbeitgeber, nicht aber Arbeitnehmer zahlen, wenn es um die Lohnabrechnung geht.

Bundesweite Arbeitslosensteuer (FUTA)

Der Federal Unemployment Tax Act, oder kurz FUTA, ist dazu da, einen Puffer für Menschen zu schaffen, die vor kurzem ihren Job verloren haben.

Arbeitgeber müssen 6 % an FUTA zahlen, allerdings können Unternehmen, die ihre staatliche Arbeitslosensteuer pünktlich zahlen, eine Gutschrift von bis zu 5,4 % auf ihre FUTA-Steuer erhalten. Am Ende beträgt der FUTA-Steuersatz in der Regel 0,6 % aller steuerpflichtigen Löhne – bis zu den ersten 7.000 Dollar, die ein Arbeitnehmer verdient.

Die Liste der Bundesstaaten, die derzeit eine FUTA-Gutschrift erhalten, finden Sie beim US-Arbeitsministerium.

Staatliche Arbeitslosensteuern

Genauso wie die FUTA werden auch die staatlichen Arbeitslosenversicherungssteuern (SUI) von den Arbeitgebern als Sicherheitsnetz für Menschen gezahlt, die einen neuen Job suchen.

Nahezu jeder Bundesstaat hat einen anderen Steuersatz, der in der Regel durch die Art Ihres Unternehmens und Ihre Geschichte mit Arbeitslosenansprüchen bestimmt wird. Gehen Sie auf die Website des US-Arbeitsministeriums, um mehr über Ihren speziellen Steuersatz zu erfahren.

Wenn Sie in Alaska, New Jersey oder Pennsylvania ansässig sind, müssen Sie auch einen Arbeitnehmeranteil an SUI-Steuern einbehalten.

Kommunale Steuern

Es gibt auch eine ganze Reihe von Steuern, die von der Stadt, dem Landkreis oder der Gemeinde abhängen, in der Sie arbeiten. Normalerweise sind die meisten Unternehmen nur verpflichtet, Steuern für Bezirke einzubehalten, in denen es einen Arbeitsort gibt, wie ein Café, ein Büro oder eine Baustelle.

Lohnsteuer für Mitarbeiter

Sie haben es erraten, als nächstes kommen die Steuern, die nur Mitarbeiter zahlen.

Bundeseinkommenssteuer

Diese Steuer wird nur von Arbeitnehmern gezahlt und wird auf der Grundlage ihres Gesamteinkommens berechnet, dem Steuerstatus und den persönlichen Freibeträgen. Der Bundessteuersatz für 2019 liegt zwischen 10 % und 37 %.

Um den einzubehaltenden Betrag für jeden Gehaltsscheck zu berechnen, verwenden Sie die IRS-Arbeitgebereinbehaltungstabellen oder führen Sie die Gehaltsabrechnung über eine Gehaltsabrechnungssoftware durch.

Staatliche Einkommensteuer

Die meisten Staaten erheben ebenfalls Einkommensteuer.

New York und Kalifornien haben typischerweise die höchsten Steuersätze, aber das kann von Jahr zu Jahr variieren. Am anderen Ende des Spektrums haben Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming keine Einkommenssteuer auf Löhne. (Hinweis: Tennessee besteuert Zins- und Dividendenerträge.)

Kommunale Steuern

Auch hier kann es lokale Steuern auf Stadt-, Kreis- oder Gemeindeebene geben, die der Arbeitnehmer zu zahlen hat.

Erkundigen Sie sich bei Ihrer Gemeindeverwaltung oder Ihrem Gehaltsabrechnungsanbieter, um sicherzustellen, dass Ihre Gehaltsabrechnung auf lokaler, staatlicher und bundesstaatlicher Ebene konform ist.

Zusätzliche Medicare-Steuer

Okay, diese letzte ist für die Großverdiener.

Wenn Ihr Mitarbeiter mehr als 200.000 Dollar verdient, unterliegt er auch der zusätzlichen Medicare-Steuer. Als Arbeitgeber müssen Sie 0,9 % des Lohns über 200.000 $ einbehalten.