Ich möchte meiner Tochter mein neueres Auto (im Wert von ca. $9.000) schenken und sie würde ihr älteres Auto (im Wert von ca. $4.000) loswerden. Sie zahlt derzeit keine Einkommenssteuer. Sollten wir die Autos tauschen, damit ich ihr Auto für den Steuerabzug schenken kann?
Manchmal hat eine einfache Frage keine einfache Antwort. Hier ist, wie Sie diesen Austausch nutzen und trotzdem Ihre Steuern minimieren können:
Besteuerung beim Kauf oder Verkauf eines Autos in Virginia
Virginia hat eine Fahrzeug-„Sales and Use“-Steuer. Diese einmalige Steuer basiert auf 3 % des Bruttoverkaufspreises eines Fahrzeugs und wird immer dann erhoben, wenn ein Fahrzeug den Besitzer wechselt. Während des Zulassungsprozesses nimmt der Staat entweder den 3 %-Satz oder 35 $, je nachdem, welcher Satz höher ist.
Bei der Verschenkung eines Fahrzeugs von den Eltern an das Kind
wird keine Steuer erhoben, wenn die Übertragung eine der zahlreichen Ausnahmen erfüllt. Eine dieser Ausnahmen ist „ein Geschenk an den Ehepartner, den Sohn oder die Tochter des Übertragenden.“ Um sich für diese Sales and Use Tax-Befreiung zu qualifizieren, müssen Sie das DMV-Formular SUT 3 ausfüllen: Erklärung des Käufers zur Steuerbefreiung. (Alle DMV-Formulare für Fahrzeuge finden Sie unter https://www.dmv.virginia.gov/forms/default.aspx)
Das DMV-Formular SUT3 muss von einem Notar beglaubigt werden. Wir haben zwei Notare in unserem Büro nur für solche Gelegenheiten.
Schenkung eines Fahrzeugs von Kind zu Eltern
Es gibt keine Sales and Use Befreiung für ein Geschenk von Kind für Eltern. Eine solche Übertragung unterliegt einer Gebühr von 3 % des Verkaufspreises oder $35, je nachdem, welcher Betrag höher ist. Sie können den Verkauf mit $0 dokumentieren.
Auch für diese Transaktion hat das DMV ein Formular in seiner Formularliste. Das Formular heißt SUT 1: Vehicle Price Certification (Bill of Sale) Dieses Formular wird von Privatpersonen (nicht von Kfz-Händlern) verwendet, um den Kaufpreis eines Kraftfahrzeugs, das älter als 5 Jahre ist, zu bescheinigen, um einen Fahrzeugtitel zu erhalten. Wenn das Fahrzeug 5 Jahre oder jünger ist, müssen Sie das Formular SUT 1A: Affidavit for Procurement of Title verwenden. Das SUT 1 muss nicht notariell beglaubigt werden, aber das SUT 1A muss beglaubigt werden.
Steuerplanungsfragen
Da die Übertragung des Fahrzeugs vom Kind auf die Eltern nur $35 kostet und die Spende des Fahrzeugs Sie mit einem Steuerabzug von $4.000 belohnt, wäre es für Sie sinnvoll, das Fahrzeug in Besitz zu nehmen und es selbst zu spenden, anstatt es Ihrer Tochter zu schenken. Wenn Sie in der Grenzsteuerklasse von 15 % sind, ist die Spende $600 wert. Wenn Sie in der 25-prozentigen Steuerklasse sind, ist die Spende $1.000 wert.
Alternativ dazu ist der Verkauf eines $4.000-Autos auf Craig’s List für $3.000 attraktiv und einfach. Und das ist, nun ja, 3.000 Dollar wert.
Sind Autospenden unter strengeren IRS-Bestimmungen noch sinnvoll?
Ganz ehrlich, nein. Die IRS hat es so schwierig gemacht, dass ich empfehlen würde, es stattdessen auf Craig’s List zu verkaufen.
- Die Wohltätigkeitsorganisation muss berechtigt sein, steuerlich absetzbare Spenden zu erhalten.
- Die Wohltätigkeitsorganisation muss Sachspenden akzeptieren.
- Sie müssen von der Wohltätigkeitsorganisation eine Quittung für Ihre Autospende erhalten.
- Bargeldlose Spenden sind einer der häufigsten Punkte, die eine Prüfung verursachen können.
- Sie müssen Abschnitt A des IRS-Formulars 8283 ausfüllen, wenn das Auto mehr als 500 Dollar wert ist.
- Die Wohltätigkeitsorganisation muss Ihnen eine Bescheinigung über den Verkauf ausstellen.
- Ihr Abzug ist auf das begrenzt, wofür sie das Auto tatsächlich verkaufen.
- Wenn sie das Auto nicht verkaufen, müssen sie Ihnen eine Dokumentation über die Nutzung oder Verbesserung des Autos vorlegen.
- Ein unabhängiges Gutachten ist erforderlich, wenn das Auto mehr als $5.000 wert ist.
- Machen Sie Fotos und bewahren Sie Quittungen für jede Dokumentation über neue Reifen, Motoren oder andere Verbesserungen auf.
Oder verkaufen Sie das Auto einfach auf Craig’s List und stecken Sie das Geld ein.
Dokumentation eines Kaufvertrags
Manchmal ist es wichtig, den Verkauf von etwas zu dokumentieren und einen separaten Kaufvertrag als Nachweis der Transaktion zu haben. Während ein Verkauf von $0 notwendig sein kann, um sich für die Schenkung von Eltern an Kinder zu qualifizieren, gibt es andere Gelegenheiten, bei denen der Dollarbetrag wichtig ist. Hier ist ein Beispiel für einen Kaufvertrag:
Bill of Sale: State of Virginia, County of Albemarle: $40 für einen 1769 Morgan Carriage.
Für und in Anbetracht der Summe von $40.00 U.S. Dollar, ohne Umsatzsteuer, in bar bezahlt, deren Erhalt hiermit bestätigt wird, verkauft, übereignet und überträgt Thomas Jefferson (der „Verkäufer“), Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902, hiermit das nachfolgend beschriebene Eigentum (das „Eigentum“) an Martha Jefferson (der „Käufer“), Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902: einen Morgan-Wagen von 1769.
Die Immobilie wird auf einer „AS IS“-Basis verkauft und der Verkäufer lehnt ausdrücklich alle Garantien ab, ob ausdrücklich oder stillschweigend, einschließlich, aber nicht beschränkt auf, jegliche Garantie für den Zustand der Immobilie. Der vorstehende Gewährleistungsausschluss des Verkäufers berührt jedoch in keiner Weise die Bedingungen etwaiger Garantien des Herstellers der Immobilie.
Der Käufer hat die Möglichkeit erhalten, die Immobilie zu besichtigen oder alternativ besichtigen zu lassen.
Zu Urkund dessen haben die Parteien diesen Kaufvertrag am 4. Juli 1775 unterzeichnet.
Von Thomas Jefferson 7/4/1775, Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902
Von Martha Jefferson 7/4/1775, Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902
Bevor Sie die Zulassungsstelle besuchen
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Foto von Oh My aufgenommen von Brian Jelonek und hier unter Flickr Creative Commons verwendet.