Guinguette Marais Poitevin

Traditionelle IRAs	Roth IRAs
Beiträge sind in dem Jahr, in dem sie geleistet werden, steuerlich absetzbar. Sie werden besteuert, wenn sie abgehoben werden.	Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar, aber Abhebungen sind steuerfrei.
Frühzeitige Abhebungen unterliegen einer Steuerstrafe von 10%.	Frühzeitige Abhebungen von Beiträgen unterliegen keiner Steuerstrafe.
Sie müssen im Alter von 70½ Jahren mit den erforderlichen Mindestausschüttungen beginnen, wenn Sie bis Ende 2019 das Alter von 70½ Jahren erreicht haben. Andernfalls können Sie bis zum Alter 72 warten.	Sie müssen keine Mindestausschüttungen vornehmen.

IRA-Beitragsgrenzen

Der IRS legt eine Obergrenze fest, wie viel Sie jährlich zu Ihren IRAs beitragen können. Es ist ein kollektives Limit, das für alle IRA-Konten gilt, die Sie möglicherweise besitzen. In den Jahren 2020 und 2021 liegt sie bei 6.000 US-Dollar, wird aber gelegentlich angepasst, um mit der Inflation Schritt zu halten. Sie können zusätzlich 1.000 Dollar als „catchup“-Beitrag einzahlen, wenn Sie am letzten Tag des Steuerjahres 50 Jahre oder älter sind.

Ihr zu versteuerndes Einkommen muss diesen Grenzen entsprechen oder darüber liegen, um sich zu qualifizieren. Andernfalls sind Ihre Beiträge auf Ihr zu versteuerndes Einkommen begrenzt.

Sie müssen über ein gewisses Arbeitseinkommen verfügen, um zu jeder Art von IRA beizutragen – mit einer Ausnahme. Sie können in eine IRA für Ihren Ehepartner einzahlen, auch wenn dieser kein Einkommen hat, solange Sie selbst über ein ausreichendes Einkommen verfügen, um diese Beiträge zu leisten.

Ausnahmen für die Strafe bei vorzeitiger Abhebung

Einige Ausnahmen gelten für die 10%ige Strafe bei vorzeitiger Abhebung von traditionellen IRAs.

Sie können einen Teil Ihres Kontostandes verwenden, um medizinische Rechnungen bis zu einer bestimmten Grenze zu bezahlen. Sie können den Betrag, der über 7,5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens hinausgeht, straffrei abheben. Sie können auch Geld abheben, um Krankenversicherungsprämien zu bezahlen, wenn Sie zwischen zwei Jobs wechseln, oder um Ausgaben für höhere Bildung zu decken. Sogar ein erstmaliger Hauskauf ist zulässig.

Um die Invaliditätsbefreiung in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie sich von Ihrem Arzt bescheinigen lassen, dass Sie vollständig und dauerhaft arbeitsunfähig sind, soweit Sie nicht mehr genügend Arbeit leisten können, um Ihren Lebensunterhalt zu verdienen.

IRAs für Kleinunternehmer

Sie können die Vorteile von zwei anderen Arten von IRAs nutzen, die ähnliche Vorteile wie die traditionellen und Roth IRAs bieten, wenn Sie ein Kleinunternehmer, ein Einzelunternehmer sind, als Freiberufler arbeiten oder eine andere Form der Selbstständigkeit ausüben. Diese Pläne sind vereinfacht mit niedrigen Gebühren und minimaler Verwaltung.

Geld kann sofort abgehoben werden, aber Abhebungen können der Einkommenssteuer und der 10%igen Strafe unterliegen, wenn der Kontoinhaber das Alter von 59½ Jahren noch nicht erreicht hat.

SEP IRAs

Sie könnten berechtigt sein, eine Simplified Employee Pension (SEP) IRA einzurichten, wenn Sie ein Unternehmen besitzen oder als selbständiger unabhängiger Auftragnehmer arbeiten. Die SEP IRA bietet Steuervorteile für den Arbeitgeber, wenn Sie Beiträge auf ein Konto zugunsten eines Arbeitnehmers leisten.

Ein Arbeitgeber kann bis zu 25 % des Jahresgehalts eines Arbeitnehmers einzahlen, aber Arbeitnehmer können kein Geld auf ihr eigenes Konto einzahlen. Der Arbeitgeber hat die Flexibilität, jedes Jahr unterschiedliche Beträge auf die SEP IRA-Konten einzuzahlen, basierend auf den Gewinnen, die das Unternehmen erwirtschaftet. Jeder Mitarbeiter muss die gleichen Beiträge erhalten.

Sie können möglicherweise einen größeren Beitrag zu einer SEP IRA leisten, als Sie zu einer traditionellen oder Roth IRA leisten könnten. Sie können den niedrigeren Betrag von $57.000 ab 2020 ($58.000 im Jahr 2021) oder 25 % Ihres Jahreslohns mit dieser Art von Konto einzahlen.

SIMPLE IRAs

Die Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRA ist eine Art von IRA-Plan, der auf Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern beschränkt ist, die alle mindestens $5.000 pro Jahr verdienen. Der SIMPLE IRA funktioniert ähnlich wie 401(k)-Pläne, aber das jährliche Beitragslimit ist niedriger als die $19.500, die 2020 und 2021 für 401(k)-Pläne erlaubt sind.

Arbeitgeber müssen die Beiträge der Mitarbeiter mit 3 % abgleichen oder 2 % des Jahresgehalts des Mitarbeiters einzahlen, auch wenn der Mitarbeiter nicht beiträgt. Um sich für eine SIMPLE IRA zu qualifizieren, müssen die Mitarbeiter im laufenden Jahr mindestens 5.000 Dollar verdienen.

Wie die SEP IRA kann auch eine SIMPLE IRA einen größeren Beitrag leisten als eine traditionelle oder Roth IRA. Das Beitragslimit für eine SIMPLE IRA lag 2019 bei 13.000 $ pro Jahr mit einer Nachholspende für über 55-Jährige von maximal 3.000 $ pro Jahr. Das Limit für 2020 steigt auf 13.500 Dollar und bleibt für 2021 gleich.

Alle Abhebungen von einer SIMPLE IRA innerhalb der ersten zwei Jahre ziehen jedoch eine 25-prozentige Strafe für nicht pensionierte Kontoinhaber nach sich.