Es gibt richtige und falsche Wege, das Geld auf einem Health Savings Account (HSA) zu verwenden. In den meisten Fällen verwenden die Leute eine HSA-Karte, mit der sie nur berechtigte Einkäufe bezahlen können. Hier drohen keine Strafen.
Aber was ist, wenn man Geld von einem HSA abhebt und es (entweder absichtlich oder unabsichtlich) für nicht förderungswürdige Anschaffungen verwendet?
Unterschiedliche Arten von Strafen
Es gibt zwei verschiedene Strafen, die entstehen können, wenn man Geld von einem HSA abhebt. Welche Strafe auf Sie zukommt, hängt davon ab, wofür Sie das Geld verwenden und wann Sie die Abhebung vornehmen.
Die Steuerstrafe für nicht förderungswürdige Käufe
Sie können ein Abhebungsformular einreichen, um Geld (Bargeld) von Ihrem HSA zu erhalten. Wenn das Geld für nicht förderfähige Anschaffungen verwendet wird, muss es bei der Steuererklärung angegeben werden. Sobald es gemeldet wird, unterliegt es einer Einkommenssteuer und wird so behandelt, als wäre es nie in Ihrem steuerfreien HSA gewesen.
Beispiel: Sie haben 100 Dollar aus Ihrem HSA abgehoben, um neue Schuhe zu kaufen. Ihr Steuersatz beträgt 25 %. Wenn Sie diese 100 $ melden, werden sie mit 25 % besteuert und Sie erhalten nur 75 $ in Ihrer Steuererklärung.
Es gibt jedoch keine Steuerstrafe für Abhebungen, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu decken. Mit anderen Worten, wenn Sie das Geld für eine qualifizierte Anschaffung (wie z.B. orthopädische Einlagen) ausgegeben hätten, hätten Sie die vollen 100 Dollar zurückerhalten.
Die Steuerstrafe für Personen unter 65
Wenn Sie die Ausschüttung für nicht qualifizierte Ausgaben vor dem Alter von 65 Jahren verwenden, werden Sie doppelt bestraft.
Erstens werden Sie mit der Einkommenssteuer bestraft. Zweitens müssen Sie eine 20-prozentige Steuerstrafe für die Entnahme des Geldes vor dem Alter von 65 Jahren zahlen. Autsch.
Beispiel: Sie haben 2.000 Dollar aus Ihrer HSA entnommen, um eine Anzahlung auf eine neue Wohnung zu leisten, weil es mit Ihrem Mitbewohner nicht mehr klappt.
Klingt, als wäre es eine extreme Situation gewesen und Sie hatten nicht wirklich eine Wahl. Sie sollten die Strafe nicht zahlen müssen, richtig?
Das mag zwar wahr sein, aber leider schützen selbst extreme Umstände Sie nicht vor der doppelten Strafe.
Sie müssten die 2.000 Dollar, die für unqualifizierte Ausgaben verwendet wurden, melden. Die erste Strafe von 25 % wird die 2.000 $ auf 1.600 $ reduzieren. Die zweite Strafe zieht weitere 320 Dollar ab, so dass Ihnen nur noch 1.280 Dollar bleiben.
Eine Entnahme NACH dem 65. Lebensjahr
Nach dem 65. Lebensjahr können Sie Ihre HSA-Entnahme für nicht-medizinische Ausgaben verwenden, ohne die 20-prozentige Steuerstrafe zu zahlen. Neuer Flachbildfernseher? Strandhaus-Kaution? Abgehakt, abgehakt… Aber erst, wenn Sie 65 werden.
Allerdings müssen Sie immer noch die Einkommenssteuer auf die Ausschüttung zahlen. Man kann nicht alles haben…
Wie vermeiden Sie Strafen?
Die einzige Möglichkeit, alle Strafen vollständig zu vermeiden, ist, HSA-Abhebungen nur für berechtigte Anschaffungen zu verwenden.
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