Guinguette Marais Poitevin

¿Qué es la conciliación de cuentas?

La conciliación de cuentas es un proceso contable que se utiliza para garantizar que las transacciones en los registros financieros de una empresa sean coherentes con los informes de terceros independientes. La reconciliación confirma que la suma registrada que sale de una cuenta se corresponde con la cantidad que se ha gastado y que las dos cuentas están equilibradas al final del período de información.

La reconciliación es utilizada por los contablesGuía salarial de contabilidadEn esta guía salarial de contabilidad, te damos las cifras de remuneración media para los empleados tanto en la contabilidad pública como en la privada. Los contables se encargan de examinar los estados financieros para garantizar la exactitud y el cumplimiento de las leyes y normativas vigentes, se encargan de las tareas relacionadas con los impuestos, como el cálculo de la para explicar la diferencia entre dos registros financieros, como el extracto bancario y el libro de caja. Cualquier diferencia inexplicable entre los dos registros puede ser signo de malversación o robo financiero.

La conciliación de cuentas es necesaria para las cuentas de activo, pasivo y patrimonio, ya que sus saldos se arrastran cada año. Durante la conciliación, debe comparar las transacciones registradas en una cuenta de registro interno con un extracto mensual externo de fuentes como bancos y compañías de tarjetas de crédito. Los saldos entre los dos registros deben coincidir entre sí, y cualquier discrepancia debe explicarse en el estado de conciliación de cuentas.

Dos formas de conciliar una cuenta

Las siguientes son las dos formas principales de conciliar una cuenta:

1. Revisión de la documentación

La revisión de la documentación es el método de conciliación de cuentas más utilizado. Consiste en llamar al detalle de la cuenta en los extractos y revisar la idoneidad de cada transacción. El método de documentación determina si la cantidad capturada en la cuenta coincide con la cantidad real gastada por la empresa.

Por ejemplo, una empresa mantiene un registro de todos los recibos de las compras realizadas para asegurarse de que el dinero incurrido va a las vías correctas. Al realizar una conciliación a final de mes, el contable se dio cuenta de que a la empresa se le había cargado diez veces una transacción que no figuraba en el libro de caja. El contable se puso en contacto con el banco para obtener información sobre la misteriosa transacción.

El banco descubrió que la misteriosa transacción era un error bancario y, por tanto, reembolsó a la empresa las deducciones incorrectas. La rectificación de los errores bancarios pone de acuerdo el saldo del extracto bancario y el saldo del libro de caja.

Revisión analítica

El método de revisión analítica concilia las cuentas utilizando estimaciones del nivel de actividad histórico de las cuentas. Implica la estimación de la cantidad real que debería estar en la cuenta basándose en los niveles de actividad de la cuenta anterior u otras métricas. El proceso se utiliza para averiguar si la discrepancia se debe a un error en el balance o a un robo.

Por ejemplo, una empresa puede estimar el importe de las deudas incobrables previstas en la cuenta de deudores para ver si se aproxima al saldo de la provisión para cuentas de dudoso cobroLa provisión para cuentas de dudoso cobro es una cuenta de contrapartida que se asocia a las cuentas de deudores y sirve para reflejar el verdadero valor de las cuentas de deudores. El importe representa el valor de las cuentas por cobrar que una empresa no espera recibir el pago de las mismas. Los créditos incobrables esperados se estiman en función de los niveles de actividad histórica de la provisión para créditos incobrables.

Cómo funciona la conciliación de cuentas (proceso de conciliación)

La mayoría de las empresas utilizan software de contabilidadSoftware de contabilidad gratuitoEl software de contabilidad gratuito proporciona a las empresas, desde los propietarios únicos hasta las pequeñas y medianas empresas (PYMES), un coste efectivo para registrar las transacciones y conciliar cualquier diferencia que surja entre el extracto bancario y el libro de caja. Sin embargo, la conciliación puede requerir la intervención humana para registrar las transacciones que puedan haberse introducido de forma incorrecta, se hayan omitido o sean consecuencia de errores bancarios. Este es el proceso paso a paso para realizar una conciliación de cuentas:

1. Compara el extracto del libro de caja con el extracto bancario.

Compara todas las transacciones registradas en el libro de caja con las transacciones similares que aparecen en el extracto bancario. Haga una lista de todas las transacciones del extracto bancario que no estén respaldadas, es decir, que no estén respaldadas por ninguna prueba, como un recibo de pago.

2. Anote todos los pagos registrados en el libro de caja que no aparezcan como pagos en el extracto de la cuenta bancaria.

Las transacciones pueden incluir operaciones en cajeros automáticos y cheques. Las transacciones deben deducirse del saldo del extracto bancario. Además, deben anotarse las transacciones que aparecen en el extracto bancario pero que no aparecen en el libro de caja. Algunas de las transacciones afectadas pueden incluir cargos por servicios de cajeros automáticos, cargos por impresión de cheques. sobregiros, cheques no compensados, etc.

3. Compruebe tanto el libro de caja como el extracto bancario para ver las transacciones que aparecen en ambos registros.

Encuentre los depósitos directos y los créditos en cuenta que aparecen en el libro de caja pero no en el extracto bancario, y añádalos al saldo del extracto bancario. Del mismo modo, si hay depósitos que aparecen en el extracto bancario pero no están en el libro de caja, añada las entradas al saldo del libro de caja.

4. Compruebe si hay errores en el extracto bancario.

Un error bancario es un débito o crédito incorrecto en el extracto bancario de un cheque o depósito registrado en una cuenta equivocada. Los errores bancarios son poco frecuentes, pero la empresa debe ponerse en contacto con el banco inmediatamente para informar de los errores. La corrección aparecerá en el futuro extracto bancario, pero se requiere un ajuste en la conciliación bancaria del período actual para conciliar la discrepancia.

5. Asegúrese de que los saldos son iguales.

Después de encontrar pruebas de todas las diferencias entre el extracto bancario y el libro de caja, los saldos en ambos registros deben ser iguales. Deberá preparar un extracto de conciliación bancaria que explique la diferencia entre los registros internos de la empresa y la cuenta bancaria.

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