L’erba è più verde dall’altra parte? Chi vince davvero quando si tratta di un 1099 contro W2?
Questo è un post della dottoressa Barbara Hamilton che scrive sul blog Tired Super Heroine. È una radiologa interventista che scrive sulle sfide dell’essere medico e madre.
Sono stata un’impiegata e ho ricevuto un W2 durante i miei primi tre anni di formazione. All’epoca lavoravo in uno studio privato come radiologo diagnostico e interventista in California. Lavorando per una società nazionale, mi è stato detto che non rientravo nella definizione di contraente indipendente (IC), poiché avevo poco controllo sul mio orario (sob!). I manager dello studio ritenevano che lo status di IC non avrebbe resistito al controllo dell’IRS nel mio caso. Alla fine, la società di radiologia è stata acquistata. Di conseguenza, ho iniziato a lavorare come IC.
Queste sono alcune cose che ho imparato nel mio primo anno di guadagnare un 1099 e formare una S-corporation professionale.
Diversi benefici per i dipendenti
Mentre lo stipendio è spesso la prima cosa che le persone considerano quando si tratta di lavoro, capire i diversi benefici che derivano dal lavoro 1099 vs. W2 è fondamentale.
Stabilità nel lavoro W2
Un mio collega ha scelto di rimanere un dipendente W2 per amore della semplicità. Conta su una busta paga ogni 2 settimane. Non deve tenere traccia di conti aziendali separati o elencare le spese aziendali. Considerate se apprezzate la semplicità di essere un dipendente rispetto alla maggiore responsabilità che viene con l’impiego autonomo.
Il vostro status cambierà se dovete pagare la vostra copertura per la negligenza professionale? Il mio gruppo attuale fornisce una copertura per la negligenza professionale sia per i dipendenti che per gli appaltatori. Questo potrebbe non essere il caso per voi. La copertura della responsabilità civile sarebbe una grande deduzione aziendale per un lavoratore 1099, ma sarebbe anche una spesa significativa di cui tenere conto quando si negozia un aumento dei salari 1099.
Valutare i pacchetti di benefici
Come dipendente, si riceve un pacchetto di benefici, che ha un valore monetario oltre lo stipendio fornito. Spesso, uno dei benefici più significativi è l’accesso all’assicurazione sanitaria di gruppo sponsorizzata dal datore di lavoro. Non ero entusiasta delle opzioni del nostro piano come dipendente, e ho comunque pagato una parte significativa del premio. Una polizza di assicurazione sulla vita di gruppo è stata fornita gratuitamente, ma era inadeguata da sola. Era prevista un’assicurazione di gruppo contro l’invalidità, ma il beneficio sarebbe stato limitato a un anno, quindi avevo ancora bisogno di una mia polizza di invalidità a lungo termine. Dati questi fattori, i benefici offerti non erano abbastanza convincenti per tenermi come dipendente W2.
Come IC, ora vedo che le opzioni sanitarie possono anche essere limitate a causa dei vincoli geografici. I premi sono di circa 1000 dollari al mese per la mia famiglia di tre persone. Non abbiamo i requisiti per un sussidio governativo, quindi abbiamo un PPO fuori borsa. Con una S-corp, sono in grado di dedurre i premi dal nostro ritorno personale. Una C-corp, d’altra parte, può dedurre questi come una spesa aziendale. Questa deduzione sarà di discutibile beneficio per noi. In precedenza, ho pagato la metà dei nostri premi tramite deduzione dal libro paga. L’equazione dell’assistenza sanitaria potrebbe essere diversa per voi. Per esempio, se sei impiegato in una grande istituzione accademica, potresti ricevere una copertura veramente eccellente o addirittura un’assistenza sanitaria gratuita, come ho fatto io durante la borsa di studio. Questo è un vantaggio prezioso per alcuni dipendenti.
Opzioni per il pensionamento
Alcuni lavoratori W2 riceveranno un’equiparazione ai loro contributi 401k. Ho ricevuto contributi Safe Harbor come dipendente, fino a 10.600 dollari un anno. Tuttavia, i limiti dei contributi 401k erano di 18.000 dollari nel 2018. Questo ha limitato la mia capacità di diminuire il reddito imponibile. Come 1099 earner e proprietario di un’azienda, posso contribuire a un solo 401k sia come dipendente che come datore di lavoro, con un limite di contributo combinato di $ 55.000 quest’anno. Questo limite di contribuzione più grande mi permetterà di ridurre significativamente il mio reddito imponibile, e più che raddoppiare il mio tasso di risparmio 401k, anche tenendo conto dei contributi Safe Harbor che perderò. Questa è una delle ragioni più convincenti per cui ho scelto di passare a IC.
Sviluppo professionale e apprendimento continuo
Come dipendente, si può ottenere uno stipendio per pagare la formazione medica continua, ECM. Questo è un beneficio meraviglioso perché si tratta di denaro su cui non si paga l’imposta sul reddito. Questo lo rende più utile che se lo aggiungessi semplicemente al tuo compenso totale. Non ho ricevuto uno stipendio ECM come dipendente. Come IC, ora posso facilmente dedurre il biglietto aereo, l’alloggio, le spese del corso e altre spese relative all’ECM sulla tabella C.
Implicazioni della legge fiscale riveduta
Le deduzioni standard per le imposte sul reddito personale sono aumentate con la nuova legge fiscale. Queste sono ora 12.000 dollari per gli individui, e 24.000 dollari per le coppie sposate che archiviano insieme. Questo significa che se state pagando per qualsiasi spesa aziendale non rimborsata come dipendente, sarà ora ancora più difficile per voi recuperare qualsiasi denaro sotto forma di una deduzione fiscale.
Come IC, ho intenzione di dedurre molte spese aziendali. Presentare una dichiarazione aziendale quest’anno aumenterà il costo della preparazione delle tasse di 700 dollari. Questo è deducibile. Alcune delle altre deduzioni che sto utilizzando includono un nuovo telefono cellulare, servizio internet, e un ufficio domestico. Quest’ultimo include una parte della nostra assicurazione del proprietario di casa e le bollette. Alcuni pasti sono deducibili. Una società può acquistare o affittare un veicolo aziendale. Un grande veicolo con un peso lordo di 6000 libbre può essere completamente ammortizzato in un anno, rendendo il prezzo di acquisto deducibile in quell’anno fiscale. Pagare i vostri figli per fare da modelli per il vostro sito web può essere dedotto come spesa aziendale. Si può anche affittare la propria casa alla società per eventi legati al lavoro.
Comprendere il flusso di cassa nel lavoro 1099 vs. W2
Come dipendente, le fluttuazioni di cassa sono minime. Le buste paga arrivano ogni due settimane. Il dipendente non ha bisogno di intraprendere azioni di direzione poiché le deduzioni del libro paga sono prese automaticamente.
La mia azienda paga gli appaltatori indipendenti mensilmente. Pertanto, c’è un periodo più lungo tra gli assegni, e gli assegni sono più grandi. Poiché i lavoratori 1099 non hanno deduzioni dal loro reddito, devono pagare le tasse trimestrali stimate. Per molti, questi pagamenti sono grandi. Ho pagato rate trimestrali stimate che vanno da 7.000 a 20.000 dollari ciascuna, tra tasse statali e federali. Contribuisco con somme forfettarie al mio 401k da solo.
Questi fattori possono portare a fluttuazioni selvagge nel conto aziendale, con periodi di riserve di cassa esaurite. Come dipendente, le tasse e le spese sono relativamente lontane dagli occhi e dal cuore. Come IC, d’altra parte, avete sia il controllo che la responsabilità di fare queste spese, e quindi siete pienamente consapevoli del loro costo e del loro effetto sul vostro flusso di cassa.
Partendo come una S-Corp
Una nuova entità aziendale deve essere registrata con lo stato in cui ha sede. L’entità aziendale ottimale può variare in base a dove si vive e si lavora. Ho scelto una S-Corp. La domanda è stata presentata dal mio commercialista. Nel caso di una S-corporation, l’azienda deve essere registrata come C- corp prima di eleggere lo status di S- corp. Non faccio io le regole. Consultate il vostro CPA.
Creare un EIN
La vostra società ha un numero di identificazione del datore di lavoro, o EIN, che è usato come numero di identificazione fiscale dell’entità. Quando il denaro entra nella società, deve essere associato all’EIN, non al tuo numero di previdenza sociale. Allo stesso modo, l’EIN è necessario per impostare i conti aziendali, che sono separati dai tuoi conti personali.
Ogni conto aziendale porta il nome della società ed è di proprietà della stessa. Questa struttura è necessaria per garantire che il denaro guadagnato riceva un trattamento fiscale appropriato. All’inizio dell’anno, ho fatto l’errore di aprire un conto personale per l’azienda, non associato al mio EIN. Più tardi ho passato un paio d’ore in banca per correggere il mio errore.
Decisioni sul libro paga
In una S-corporation, è necessario un libro paga aziendale. Questo costa 35 dollari al mese con una piattaforma online che uso. Ma si noti che molte società di libro paga fanno pagare molto di più. Il mio contabile, per esempio, fa pagare 80 dollari al mese, o 960 dollari all’anno per questo servizio. Il libro paga è una spesa aziendale deducibile, ma rimane vantaggioso minimizzarla.
Hai bisogno di pagare ai tuoi dipendenti un salario “ragionevole”. Fondamentalmente, uno stipendio ragionevole è l’importo che si potrebbe teoricamente pagare qualcuno per sostituirti. Alcuni stimano che questo dovrebbe essere il 30-50% dei guadagni 1099 per il dipendente principale, diciamo un medico in questo scenario. Usando un’entità di passaggio come una società S, risparmierete le tasse FICA sul reddito rimanente, che diventa profitto aziendale. Si pagherà ancora l’imposta sul reddito statale e federale su tutto il profitto aziendale.
Eseguire i numeri delle tasse
Eseguire alcuni numeri. Come IC, pagherete l’imposta sull’auto-impiego, ulteriori tasse di contabilità e tasse di registrazione. Lo stato della California tassa i profitti aziendali all’1,5% con una tassa minima di 800 dollari all’anno. Volevo essere sicuro che formare una società avrebbe ridotto il mio debito d’imposta abbastanza da valerne la pena a causa di queste spese aggiuntive. Il mio commercialista mi ha chiesto 500 dollari per eseguire alcuni numeri teorici attraverso il suo software di contabilità, generando rapporti di vari scenari. Le variabili più importanti sono il salario che si sceglie e il profitto aziendale previsto. Impiegare un coniuge o un altro membro della famiglia è un’opzione. Questo comporta il pagamento di un’imposta extra sui salari per quel dipendente, ma permette loro di contribuire al proprio piano di pensionamento.
Ho scoperto che il risparmio annuale stimato sulle tasse si aggira tra i cinque e i diecimila dollari per la mia famiglia. Cinquemila dollari moltiplicati per molti anni di lavoro, composti nel tempo, possono aggiungere una grande somma. Quindi, i vantaggi di essere un lavoratore autonomo, in relazione allo sforzo richiesto per impararlo, possono essere maggiori all’inizio della carriera. Sento che sto ottenendo il massimo “bang for my buck,” dal momento che questa conoscenza andrà a beneficio della mia famiglia per gli anni a venire.
Pensieri finali sul lavoro 1099 vs W2
Filosoficamente, sento che diventare un 1099 earner e CEO di una società (sì, si può davvero avere quel titolo) ha iniziato a cambiare il mio modo di pensare in quello di un “business owner”. Imparare a conoscere la mia entità aziendale relativamente presto nella mia carriera mi permetterà di ottimizzare questa strategia nel tempo. Inoltre, apprezzo la capacità di controllare fattori come i benefici e le deduzioni aziendali. Per intraprendere la strada del lavoro autonomo, bisogna avere il desiderio di imparare i meccanismi coinvolti e trovare un team di professionisti qualificati per assistere. Questo non è un progetto fai da te. Anche con un aiuto, non farò tutto perfettamente il primo anno. Ma non vedo l’ora di vedere come abbiamo fatto nel 2018.
Si prega di notare che se state considerando il Public Service Loan Forgiveness (PSLF) non dovreste diventare un imprenditore indipendente. Per qualificarsi per PSLF, devi essere un dipendente di un’istituzione non profit.
Se vuoi collegarti con la dottoressa Barbara Hamilton di Tired Super Heroine sui social media, puoi connetterti con lei su Facebook, Twitter e Instagram.
