Ci sono modi giusti e modi sbagliati di usare il denaro in un conto di risparmio sanitario (HSA). Nella maggior parte dei casi, le persone usano una carta HSA che permette loro di pagare solo gli acquisti ammissibili. Nessun rischio di penalità.
Ma cosa succede quando le persone prendono i soldi da un HSA e li usano (intenzionalmente o non intenzionalmente) per acquisti non ammissibili?
Diversi tipi di penalità
Ci sono due diverse penalità che possono risultare quando le persone prelevano denaro da un HSA. Quale penalità affronti dipende da come usi il denaro e quando fai il prelievo.
La penalità fiscale per acquisti non ammissibili
Puoi presentare un modulo di richiesta di prelievo per ricevere fondi (contanti) dal tuo HSA. Se il contante è usato per pagare acquisti non ammissibili, deve essere segnalato quando stai compilando le tue tasse. Una volta riportato, è soggetto a un’imposta sul reddito e trattato come se non fosse mai stato nel suo HSA esente da tasse.
Esempio: Lei ha fatto un prelievo di 100 dollari dal suo HSA per pagare delle scarpe nuove. La sua aliquota fiscale è del 25%. Quando riporta quei 100 dollari, saranno tassati al 25% e avrà solo 75 dollari sulla sua dichiarazione dei redditi.
Tuttavia, non c’è nessuna penalità fiscale per fare prelievi per coprire spese mediche qualificate. In altre parole, se aveste speso i soldi per un acquisto ammissibile (come gli inserti ortesici) il vostro rimborso avrebbe incluso tutti i 100 dollari.
La penalità fiscale per quelli sotto i 65 anni
Se usate la distribuzione per spese non ammissibili prima dei 65 anni, sarete penalizzati due volte.
In primo luogo, sarete colpiti dalla penalità fiscale sul reddito. In secondo luogo, si deve pagare una penalità fiscale del 20% per aver rimosso il denaro prima dei 65 anni. Ouch.
Esempio: Hai preso $2,000 dal tuo HSA per fare un acconto su un nuovo appartamento perché le cose sono andate male con il tuo compagno di stanza.
Sembra che fosse una situazione estrema e non avevi davvero scelta. Non dovresti pagare la penalità, giusto?
Purtroppo, mentre questo può essere vero, anche le circostanze terribili non ti proteggono dalla doppia penalità.
Dovresti segnalare i 2.000 dollari usati per spese non qualificate. La prima penalità del 25% farà scendere i 2.000 dollari a 1.600 dollari. La seconda penalità prenderà altri 320 dollari, lasciandoti solo 1.280 dollari.
Un prelievo dopo i 65 anni
Dopo i 65 anni, puoi usare il tuo prelievo HSA per spese non mediche senza pagare la penalità fiscale del 20%. Nuova TV a schermo piatto? Deposito per la casa al mare? Controlla, controlla… Ma solo dopo aver compiuto 65 anni.
Tuttavia, devi ancora pagare l’imposta sul reddito sulla distribuzione. Non si può vincere tutto…
Come evitare le penali?
L’unico modo per evitare completamente tutte le penali è quello di usare i prelievi HSA solo per fare acquisti idonei.
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