| IRA tradizionale | IRA Roth |
| I contributi sono deducibili dalle tasse nell’anno in cui vengono effettuati. Sono tassati quando vengono ritirati. | I contributi non sono deducibili dalle tasse, ma i prelievi sono esenti da tasse. |
| I prelievi anticipati sono soggetti a una penale del 10%. | I prelievi anticipati dei contributi non sono soggetti a una penalità fiscale. |
| È necessario iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste all’età di 70½ anni se si raggiunge l’età di 70½ anni entro la fine del 2019. Altrimenti, puoi aspettare fino all’età di 72 anni. | Non devi prendere le distribuzioni minime richieste. |
Limiti di contribuzione IRA
L’IRS stabilisce un limite su quanto puoi contribuire annualmente al tuo IRA. Si tratta di un limite collettivo, che si applica a tutti i conti IRA che si possono tenere. È di $6.000 nel 2020 e 2021, ma è regolato di tanto in tanto per tenere il passo con l’inflazione. Puoi contribuire con altri $1,000 come contributo “catchup” se hai 50 anni o più entro l’ultimo giorno dell’anno fiscale.
Il tuo reddito imponibile deve essere uguale o superiore a questi limiti per qualificarsi. Altrimenti, i vostri contributi sono limitati al vostro reddito imponibile.
Dovete avere del reddito da lavoro per contribuire a qualsiasi tipo di IRA – con un’eccezione. Puoi contribuire a un IRA coniugale per il tuo coniuge anche se non ha un reddito da lavoro, a patto che tu personalmente abbia un reddito da lavoro sufficiente a coprire quei contributi.
Puoi contribuire con $3,000 al tuo Roth IRA e $3,000 al tuo IRA tradizionale, ma non puoi contribuire con il limite di $6,000 a ciascuno di essi. Il limite è un ombrello su tutti i conti IRA che hai.
Eccezioni alle penalità di prelievo anticipato
Alcune eccezioni si applicano alla penalità di prelievo anticipato del 10% sugli IRA tradizionali.
Puoi usare parte del saldo del tuo conto per pagare le spese mediche fino a un certo limite. Puoi prendere l’importo oltre il 7,5% del tuo reddito lordo corretto senza penalità. Si possono anche prelevare fondi per pagare i premi di assicurazione sanitaria se si è tra un lavoro e l’altro, o per coprire le spese di istruzione superiore. Anche l’acquisto di una prima casa è ammissibile.
Dovete avere il vostro medico che certifichi che siete completamente e permanentemente disabili per richiedere l’esenzione per disabilità, nella misura in cui non potete più svolgere abbastanza lavoro per guadagnarvi da vivere.
IRAs per i proprietari di piccole imprese
Potete approfittare di altri due tipi di IRAs che offrono benefici simili ai tradizionali e Roth IRAs se siete proprietari di una piccola impresa, una ditta individuale, lavorate come freelance, o vi impegnate in qualsiasi altra forma di lavoro autonomo. Questi piani sono semplificati con tasse basse e amministrazione minima.
Il denaro può essere ritirato da loro immediatamente, ma i prelievi potrebbero essere soggetti all’imposta sul reddito e alla penalità del 10% se il proprietario del conto non ha ancora raggiunto l’età 59½.
SEP IRAs
Si potrebbe avere diritto a stabilire un Simplified Employee Pension (SEP) IRA se si possiede un business o si lavora come un imprenditore autonomo indipendente. Il SEP IRA fornisce benefici fiscali al datore di lavoro quando si fanno contributi ad un conto a beneficio di un dipendente.
Un datore di lavoro può contribuire fino al 25% dello stipendio annuale di un lavoratore, ma i dipendenti non possono aggiungere denaro ai propri conti. Il datore di lavoro ha la flessibilità di pagare diversi importi nei conti SEP IRA ogni anno, in base ai profitti generati dal business. Ogni dipendente deve ricevere gli stessi importi di contributo.
Potreste essere in grado di dare un contributo più grande ad un SEP IRA di quello che potreste fare ad un tradizionale o Roth IRA. Si può contribuire con il minore dei 57.000 dollari a partire dal 2020 (58.000 dollari nel 2021) o il 25% del salario annuale con questo tipo di conto.
SIMPLE IRAs
Il Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRA è un tipo di piano IRA che è limitato alle aziende con 100 o meno lavoratori, che guadagnano tutti almeno 5.000 dollari all’anno. Il SIMPLE IRA funziona in modo simile ai piani 401(k), ma il limite di contributo annuale è inferiore ai 19.500 dollari consentiti nel 2020 e 2021 per i piani 401(k).
I datori di lavoro devono abbinare i contributi dei dipendenti al 3%, o mettere il 2% dello stipendio annuale del dipendente, anche se il dipendente non contribuisce. I dipendenti devono essere sulla buona strada per fare almeno $5,000 nell’anno corrente per qualificarsi per usare un SIMPLE IRA.
Come il SEP IRA, un SIMPLE IRA può permettervi di fare un contributo più grande di quello che potreste fare ad un tradizionale o Roth IRA. Il limite di contribuzione per un SIMPLE IRA era di $ 13.000 all’anno nel 2019 con un contributo massimo di recupero over-55 di $ 3.000 all’anno. Il limite del 2020 aumenta a 13.500 dollari e rimane lo stesso per il 2021.
Qualsiasi prelievo da un SIMPLE IRA entro i primi due anni incorre in una penalità del 25% per i titolari di conti non pensionati, tuttavia.
Key Takeaways
- I conti pensionistici individuali (IRA) contengono vari tipi di investimenti per aiutare a risparmiare verso la pensione.
- Un custode del conto in genere gestisce gli investimenti secondo i tuoi desideri e le tue indicazioni.
- Ci sono diversi tipi di IRA, alcuni che forniscono deduzioni fiscali nell’anno in cui fai i contributi e altri che prevedono prelievi esentasse.
- Tutti gli IRA sono dotati di numerose regole e requisiti, dai limiti su quanto puoi contribuire alle sanzioni fiscali se prelevi prima dell’età pensionabile.