Cos’è il periodo medio di incasso?
Il periodo medio di raccolta è la quantità di tempo che un’azienda impiega per ricevere i pagamenti dovuti dai suoi clienti in termini di crediti (AR). Le aziende calcolano il periodo medio di riscossione per assicurarsi di avere abbastanza denaro a disposizione per soddisfare i loro obblighi finanziari.
Il periodo medio di riscossione è calcolato dividendo il saldo medio dei crediti per il totale delle vendite nette a credito per il periodo e moltiplicando il quoziente per il numero di giorni nel periodo.
I periodi medi di riscossione sono più importanti per le aziende che dipendono fortemente dai crediti per i loro flussi di cassa.
I periodi medi di incasso sono importanti per le aziende che fanno molto affidamento sul loro flusso di cassa.
Comprendere il periodo medio di incasso
Il periodo medio di incasso rappresenta il numero medio di giorni tra la data in cui viene effettuata una vendita a credito e la data in cui l’acquirente paga per quella vendita. Il periodo medio d’incasso di un’azienda è indicativo dell’efficacia delle sue pratiche di gestione dei crediti. Le aziende devono essere in grado di gestire il loro periodo medio di incasso per assicurarsi di operare senza problemi.
Un periodo medio di incasso più basso è generalmente più favorevole di un periodo medio di incasso più alto. Un periodo di riscossione medio basso indica che l’organizzazione raccoglie i pagamenti più velocemente. C’è un lato negativo in questo, però, in quanto può indicare che i suoi termini di credito sono troppo rigidi. I clienti possono cercare fornitori o prestatori di servizi con termini di pagamento più clementi.
Il saldo medio dei crediti viene calcolato sommando il saldo di apertura dei crediti (AR) e il saldo finale dei crediti e dividendo il totale per due. Quando si calcola il periodo medio di riscossione per un intero anno, 365 può essere usato come numero di giorni in un anno per semplicità.
Periodo medio di riscossione
Esempio di un periodo medio di riscossione
Diciamo che una società ha un saldo medio dei crediti per l’anno di $10.000. Il totale delle vendite nette che l’azienda ha registrato durante questo periodo è stato di 100.000 dollari. Quindi, per calcolare il periodo medio di riscossione, usiamo la seguente formula:
(($10.000 ÷ $100.000) x 365).
Il periodo medio di riscossione, quindi, sarebbe di 36,5 giorni – una cifra niente male, considerando che la maggior parte delle aziende riscuote entro 30 giorni. Riscuotere i suoi crediti in un periodo di tempo relativamente breve e ragionevole dà all’azienda il tempo di pagare i suoi obblighi.
Se il periodo medio di riscossione di questa azienda fosse più lungo, diciamo più di 60 giorni, avrebbe bisogno di adottare una politica di riscossione più aggressiva per accorciare questo lasso di tempo.
Punti chiave
- Il periodo medio di riscossione è la quantità di tempo che un’azienda impiega per ricevere i pagamenti dovuti dai suoi clienti.
- Le aziende calcolano il periodo medio di riscossione per assicurarsi di avere abbastanza denaro a disposizione per soddisfare i loro obblighi finanziari.
- Periodi medi di riscossione bassi indicano che le organizzazioni raccolgono i pagamenti più velocemente.
Turbo dei crediti
Il periodo medio di incasso è strettamente legato all’indice di rotazione dei conti. L’indice di rotazione dei conti è calcolato dividendo il totale delle vendite nette per il saldo medio dei crediti.
Nell’esempio precedente, la rotazione dei crediti è 10 ($100.000 ÷ $10.000). Il periodo medio di raccolta può essere calcolato usando il fatturato dei crediti dividendo il numero di giorni nel periodo per la metrica. In questo esempio, il periodo medio di raccolta è lo stesso di prima, 36,5 giorni (365 giorni ÷ 10).
Comparabilità
Il periodo medio di raccolta non ha molto valore come cifra a sé stante. Invece, si può ottenere di più dal suo valore usandolo come strumento comparativo.
Il modo migliore in cui un’azienda può trarre vantaggio è quello di calcolare costantemente il suo periodo medio d’incasso, e usare questa cifra nel tempo per cercare le tendenze all’interno del proprio business. Il periodo medio di raccolta può anche essere usato per confrontare un’azienda con i suoi concorrenti, sia individualmente che raggruppati insieme. Aziende simili dovrebbero produrre metriche finanziarie simili, quindi il periodo medio d’incasso può essere usato come punto di riferimento contro le prestazioni di un’altra azienda.
Le aziende possono anche confrontare il periodo medio d’incasso con i termini di credito estesi ai clienti. Per esempio, un periodo medio di raccolta di 25 giorni non è così preoccupante se le fatture sono emesse con una scadenza netta di 30 giorni. Tuttavia, una valutazione continua del periodo d’incasso in sospeso influisce direttamente sui flussi di cassa dell’organizzazione.
Incassi per settori
Non tutte le aziende trattano il credito e il contante, o i crediti allo stesso modo. Anche se la liquidità è importante per ogni azienda, alcune contano più di altre sul loro flusso di cassa.
Per esempio, il settore bancario conta molto sui crediti a causa dei prestiti e dei mutui che offre ai consumatori. Poiché si basa sul reddito generato da questi prodotti, le banche devono avere un breve tempo di rotazione dei crediti. Se hanno procedure e politiche di riscossione lassiste, il reddito diminuirebbe, il che significa un danno finanziario.
Anche le società immobiliari e di costruzione contano su flussi di cassa costanti per pagare il lavoro, i servizi e le forniture. Queste industrie non generano necessariamente reddito così prontamente come le banche, quindi è importante che coloro che lavorano in queste industrie fatturino a intervalli appropriati poiché le vendite e la costruzione richiedono tempo e possono essere soggette a ritardi.
Domande frequenti
Perché è importante il periodo medio di incasso?
Il periodo medio di riscossione è indicativo dell’efficacia delle pratiche di gestione dei crediti di un’azienda ed è più importante per le aziende che dipendono molto dai crediti per i loro flussi di cassa. Le aziende devono essere in grado di gestire il loro periodo medio di incasso per assicurarsi di avere abbastanza denaro a disposizione per soddisfare i loro obblighi finanziari.
Come si calcola il periodo medio di incasso?
Il periodo medio di incasso è calcolato dividendo il saldo medio dei crediti per il totale delle vendite nette a credito per il periodo e moltiplicando il quoziente per il numero di giorni nel periodo. Così, se una società ha un saldo medio dei crediti per l’anno di 10.000 dollari e vendite nette totali di 100.000 dollari, allora il periodo medio di riscossione sarebbe ((10.000 dollari ÷ 100.000 dollari) x 365), o 36,5 giorni.
Perché è meglio un periodo medio di riscossione inferiore?
Un periodo di riscossione medio più basso è generalmente più favorevole di un periodo di riscossione medio più alto in quanto indica che l’organizzazione è più efficiente nel raccogliere i pagamenti. Tuttavia, c’è un rovescio della medaglia in quanto può indicare che i suoi termini di credito sono troppo rigidi, il che potrebbe farle perdere clienti a favore di concorrenti con termini di pagamento più clementi.