Vorrei dare a mia figlia la mia auto più recente (del valore di circa 9.000 dollari) e lei si libererebbe della sua vecchia auto (del valore di circa 4.000 dollari). Attualmente non paga alcuna imposta sul reddito. Dovremmo scambiarci le auto in modo che io possa regalare la sua auto per la deduzione fiscale?
A volte una domanda semplice non ha una risposta semplice. Ecco come usare questo scambio e minimizzare ancora le vostre tasse:
Tassazione sull’acquisto o la vendita di un’auto in Virginia
La Virginia ha una tassa “Sales and Use” sui veicoli. Questa tassa una tantum è basata sul 3% del prezzo lordo di vendita di un veicolo e viene addebitata ogni volta che un veicolo cambia di proprietà. Durante il processo di titolazione, lo stato prende o il tasso del 3% o $35, a seconda di quale è più alto.
Regalo di un veicolo da genitore a figlio
Nessuna tassa è imposta se il trasferimento soddisfa una delle numerose esenzioni. Una di queste esenzioni è “un regalo al coniuge, figlio o figlia del cedente”. Per qualificarsi per questa esenzione dalla Sales and Use Tax è necessario compilare il modulo DMV SUT 3: Dichiarazione di esenzione fiscale dell’acquirente. (Tutti i moduli del veicolo DMV sono disponibili su https://www.dmv.virginia.gov/forms/default.aspx)
Il DMV SUT3 deve essere autenticato da un notaio. Abbiamo due notai pubblici nel nostro ufficio solo per queste occasioni.
Regalo di un veicolo da bambino a genitore
Non c’è nessuna esenzione per vendite e uso disponibile per un regalo da bambino a genitore. Tale trasferimento è soggetto a una tassa del 3% del prezzo di vendita o di $35, se maggiore. È possibile documentare la vendita a $0.
Ancora una volta, la DMV ha nella sua lista di moduli un modulo per questa transazione. Il modulo è SUT 1: Certificazione del prezzo del veicolo (Bill of Sale) Questo modulo è usato dagli individui (non dai concessionari di veicoli a motore) per certificare il prezzo di acquisto di un veicolo a motore di più di 5 anni al fine di ottenere un titolo di veicolo. Se il veicolo ha 5 anni o meno, è necessario utilizzare il modulo SUT 1A: Affidavit for Procurement of Title. Il SUT 1 non ha bisogno di essere autenticato, ma il SUT 1A deve essere certificato.
Problemi di pianificazione fiscale
Siccome il trasferimento del veicolo da figlio a genitore costa solo $35 e la donazione del veicolo vi ricompenserà con una deduzione fiscale di $4.000, avrebbe senso per voi prendere la proprietà del veicolo e donarlo voi stessi piuttosto che farlo donare a vostra figlia. Se siete nella fascia marginale del 15%, la donazione vale 600 dollari. Se siete nella fascia fiscale del 25% la donazione vale 1.000 dollari.
In alternativa, vendere un’auto da 4.000 dollari su Craig’s list per 3.000 dollari è interessante e facile. E questo vale, beh, 3.000 dollari.
Le donazioni di auto hanno ancora senso sotto regolamenti IRS più severi?
In tutta onestà, no. L’IRS ha reso le cose abbastanza difficili che consiglierei invece di venderla su Craig’s List.
- L’ente di beneficenza deve essere idoneo a ricevere contributi deducibili dalle tasse.
- L’ente di beneficenza deve accettare donazioni non in contanti.
- Devi ottenere una ricevuta dall’ente per la tua donazione di auto.
- Le donazioni non in contanti sono una delle voci comuni che possono causare un controllo.
- È necessario compilare la sezione A del modulo IRS 8283 se l’auto vale più di $ 500.
- L’ente di beneficenza deve fornire una certificazione sulla vendita.
- La vostra deduzione è limitata a quello che effettivamente vendere l’auto per.
- Se non vendono l’auto devono fornirti la documentazione del loro uso o miglioramento dell’auto.
- Una valutazione indipendente è richiesta se l’auto vale più di $5,000.
- Fai delle foto e conserva le ricevute per qualsiasi documentazione su nuovi pneumatici, motori, o altri miglioramenti.
Oppure, basta vendere l’auto su Craig’s List e intascare i soldi.
Documentazione di una fattura di vendita
A volte è importante documentare la vendita di qualcosa e avere una fattura di vendita separata come prova della transazione. Mentre una vendita di 0 dollari può essere necessaria per qualificare il dono da genitore a figlio, ci sono altre occasioni in cui l’importo in dollari è importante. Ecco un esempio di linguaggio per una fattura di vendita:
Fattura di vendita: Stato della Virginia, Contea di Albemarle: $40 per una carrozza Morgan del 1769.
Per e in considerazione della somma di $40.00 U.S. Dollari, al netto di qualsiasi imposta sulle vendite, pagati in contanti, il cui ricevimento è qui riconosciuto, Thomas Jefferson (il “Venditore”) di Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902 vende, assegna e trasferisce a Martha Jefferson (il “Compratore”) di Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902, la seguente proprietà descritta (la “Proprietà”): una carrozza Morgan del 1769.
La proprietà viene venduta su una base “COME È” e il venditore declina esplicitamente tutte le garanzie, sia espresse che implicite, compreso ma non limitato a, qualsiasi garanzia per quanto riguarda la condizione della proprietà. Tuttavia, la rinuncia del venditore alla garanzia di cui sopra non pregiudica in alcun modo i termini di qualsiasi garanzia applicabile dal produttore della proprietà.
L’acquirente ha avuto l’opportunità di ispezionare la proprietà o, in alternativa, di far ispezionare la proprietà. Inoltre, l’acquirente ha accettato la proprietà nella sua condizione esistente.
In fede di che, le parti hanno eseguito questo atto di vendita il 4 luglio 1775.
Da Thomas Jefferson 7/4/1775, Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902
Da Martha Jefferson 7/4/1775, Monticello 931 Thomas Jefferson Pkwy, Charlottesville, VA 22902
Prima di visitare la DMV
Assicuratevi di aver ottenuto l’assicurazione prima di visitare la DMV. Non trasferiranno il titolo se non avete già ottenuto l’assicurazione.
Foto di Oh My presa da Brian Jelonek e usata qui sotto Flickr Creative Commons.