Guinguette Marais Poitevin

Gestire le buste paga e i benefici con Gusto

Qual è la differenza principale tra le tasse sul salario dei dipendenti e quelle del datore di lavoro?

Anche se le tasse sulla busta paga sono pagate sia dai datori di lavoro che dai dipendenti, c’è una grande differenza. Le imposte sulla busta paga pagate dai dipendenti influenzano lo stipendio netto dei dipendenti, ma le imposte sulla busta paga pagate dai datori di lavoro non lo fanno.

Le tasse che i dipendenti pagano sono sottratte dalla paga lorda di un dipendente, che abbassa la paga netta per quella busta paga. (Ecco un rapido aggiornamento sulla differenza tra la paga lorda e la paga netta)

Le tasse pagate dal datore di lavoro, tuttavia, non influenzano la busta paga di un dipendente.

Qui c’è un riassunto completo delle tasse sulla busta paga che pagano i datori di lavoro e i dipendenti.

Tasse sui salari che pagano sia i datori di lavoro che i dipendenti

Datori di lavoro e dipendenti pagano entrambi la tassa FICA, che è la Social Security e Medicare Tax. È una divisione 50-50.

Tassa sulla sicurezza sociale

La tassa sulla sicurezza sociale del 2019 è del 12,4%. Questo è il 6,2% per i datori di lavoro e il 6,2% per i dipendenti.

Questo tasso viene applicato ai primi 132.900 dollari che il tuo dipendente guadagna, quindi se il tuo dipendente guadagna più di quell’importo in un anno, non ci sarà alcuna tassa di sicurezza sociale trattenuta una volta che hanno raggiunto quel limite.

Tassa Medicare

La parte Medicare della tassa FICA è il 2,9% del salario lordo, ed è applicata ad ogni dollaro guadagnato dal dipendente. Quindi, per questa tassa, è l’1,45% che paghi tu, e l’1,45% che paga il tuo dipendente.

Tasse sul libro paga del datore di lavoro

Queste sono le tasse che solo i datori di lavoro, non i dipendenti, pagano quando si tratta del libro paga.

Tasse federali di disoccupazione (FUTA)

Il Federal Unemployment Tax Act, o FUTA in breve, è lì per fornire un cuscinetto per le persone che hanno recentemente perso il lavoro.

I datori di lavoro devono pagare il 6% per la FUTA, anche se le aziende che pagano le loro tasse di disoccupazione statali in tempo possono ricevere un credito fino al 5,4% per la loro aliquota FUTA. Dopo tutto, l’aliquota fiscale FUTA di solito equivale allo 0,6% di tutti i salari imponibili fino ai primi 7.000 dollari guadagnati per ogni dipendente.

L’elenco degli stati attualmente soggetti a una riduzione del credito FUTA può essere trovato presso il Dipartimento del Lavoro degli Stati Uniti.

Tasse di disoccupazione statali

Proprio come la FUTA, le tasse dell’assicurazione di disoccupazione statale (SUI) sono pagate dai datori di lavoro come una rete di sicurezza per le persone che stanno cercando un nuovo lavoro.

Praticamente ogni stato ha un’aliquota diversa, che di solito è determinata dal tipo di business che hai e dalla tua storia con le richieste di disoccupazione. Vai sul sito del Dipartimento del Lavoro degli Stati Uniti per saperne di più sulla tua particolare aliquota.

Se hai sede in Alaska, New Jersey, o Pennsylvania, devi anche trattenere un contributo dei dipendenti per le tasse SUI.

Eventuali tasse locali

C’è anche una serie di tasse che si basano sulla città, contea o comune in cui lavori. In genere, la maggior parte delle aziende sono tenute a trattenere le tasse solo per le contee in cui c’è una sede di lavoro, come un bar, un ufficio o un cantiere.

Tasse sul libro paga dei dipendenti

Hai indovinato, le prossime sono le tasse che pagano solo i dipendenti.

Tassa federale sul reddito

Questa tassa è pagata solo dai dipendenti ed è calcolata in base al loro reddito totale, stato di deposito, ed esenzioni personali. L’aliquota fiscale federale del 2019 è compresa tra il 10% e il 37%.

Per calcolare l’importo da trattenere per ogni busta paga, usa le tabelle di trattenuta del datore di lavoro dell’IRS o esegui il libro paga attraverso un software per il libro paga.

Tassa sul reddito statale

Anche la maggior parte degli stati raccoglie l’imposta sul reddito.

New York e la California hanno tipicamente i tassi più alti, ma possono variare di anno in anno. All’altra estremità dello spettro, Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming non hanno un’imposta sul reddito personale sui salari. (Nota: il Tennessee tassa il reddito da interessi e dividendi.)

Eventuali tasse locali

Ancora una volta, ci possono essere tasse locali a livello di città, contea o comune che i dipendenti possono essere responsabili di pagare.

Controlla con il tuo governo locale o con il tuo fornitore di buste paga per assicurarti che il tuo libro paga sia conforme ai livelli locale, statale e federale.

Tassa supplementare di Medicare

Ok, quest’ultima è per chi guadagna molto.

Se il tuo dipendente guadagna più di 200.000 dollari, è anche soggetto alla tassa supplementare di Medicare. Come datore di lavoro, devi trattenere lo 0,9% dei salari oltre i 200.000 dollari.